Бухгалтерский форум:
последний ответ 12 августа 2021 г.
Оплата ремонта арендуемого помещения
I
ID-b48cbedd6e
Посетитель
0 баллов
12 августа 2021 г. в 12:23
Добрый день, мы юр. лицо на УСН, у нас договор аренды офиса с физическим лицом, 60 000,00 мес. Физ лицо попросило нас заплатить за него строительной фирме за ремонт и мы заплатили 02.07.21 за него 49 750,00 руб., аренду в этом месяце ему не платили. Далее 31.07.2021 г. мы подписали с физ. лицом соглашение о взаимозачете 52 200, 00 оплаты аренды(60 000-13% НДФЛ) и уплаченной нами за него суммы 49 750,00. подскажите пожалуйста когда нужно удержать и перечислить НДФЛ с 49750,00?
Ответы и обсуждение
ID-4e79e503c4
Эксперт РИЦ
10 баллов
12 августа 2021 г. в 13:37
Согласно пп. 4 п. 1 ст. 223 НК РФ дата фактического получения дохода определяется как день зачета встречных однородных требований.
При получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). В вашем случае это день перечисления денежных средств на счет третьего лица.
Ответить
