Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Журналы Справочники Семинары Календари Тесты

Аннулирование счетов-фактур: последствия

17 сентября 2021
13:22
Roman-a3
Посетитель
Добрый день! Компания ошибочно поставила в реализацию второго квартала две накладные. Выяснилось, что товар не передан и нужно аннулировать счета-фактуры. В результате получится переплата по НДС. Влечет ли это какие либо последствия в виде проверок и т.п.?
Отредактировано модератором, 17.09.2021.
17 сентября 2021
18:42
Консультант ГК

Если сложившаяся ситуация описана вами верно, то ничего страшного не должно произойти.

Надо учитывать, что по правилам п.3 ст.88 НК РФ в случае, если налогоплательщик подает уточненную налоговую декларацию, в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по сравнению с ранее представленной декларацией), то инспекция вправе требовать у налогоплательщика представить в течение пяти дней пояснения, обосновывающие изменение показателей декларации. Причем поскольку речь идет об уточненной декларации по НДС, то такие пояснения необходимо будет представить в электронной форме по ТКС - причем по утвержденному формату.

Вполне вероятно, что даже если инспекция запросит у вас пояснения, то она удовлетвориться тем, что вы ответите. Главное - понятно изложить ситуацию. Надеемся, что никаких дальнейших негативных последствий у вашей ошибки не будет.

17 сентября 2021
19:33
Roman-a3
Посетитель
Спасибо!
Ответить
АКТУАЛЬНОЕ
ПОЛЕЗНОЕ
Свежий номер журнала Главная книга
КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
ИНДЕКСЫ
Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.17%
октябрь 2021 г.
Москва МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 589

Примечание

Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.5%
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Ю-СофтРеспект
ОПРОС
Как много ваших сотрудников переведено на дистанционный режим работы?
Большинство трудится на своих привычных рабочих местах
Примерно 50/50
Практически весь штат переведен на удаленку
ИНФОРМАЦИЯ ПАРТНЕРОВ
Информации в данный момент нет
Нужное