Бухгалтерский форум:
последний ответ 26 апреля 2022 г.
6-НДФЛ: возврат НДФЛ с материальной выгоды
I
ID-3f4479aedc
Посетитель
0 баллов
26 апреля 2022 г. в 09:14
В связи с изменениями в законодательстве необходимо вернуть сотруднику НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды, полученной в 2021 г. Какими проводками нужно сделать? Как возвращенный налог отразить в 6-НДФЛ?
Отредактировано модератором, 26.04.2022. Причина: Технические требования
Ответы и обсуждение
ID-aef281ab66
Эксперт РИЦ
0 баллов
26 апреля 2022 г. в 10:12
При возврате излишне удержанного НДФЛ необходимо сделать следующие проводки:
• сторнировочной записью по дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" и кредиту счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" отражается сумма налога, подлежащая возврату;
• записью по дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" и кредиту счета 51 "Расчетные счета".
Подайте уточненные 6-НДФЛ за отчетные периоды 2021 г. и за 2021 г. Возвращенный налог покажите в 6-НДФЛ за квартал возврата (Письмо ФНС от
ID-aef281ab66
Эксперт РИЦ
0 баллов
26 апреля 2022 г. в 10:13
от 28.03.2022 N БС-4-11/3695@).
При этом уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за 2021 г. представляется с корректирующими (аннулирующими) справками о доходах и суммах налога физических лиц (Приложения N 1 к Расчету по форме 6-НДФЛ за 2021 г.) только в отношении физических лиц, данные которых уточняются.
Ответить
