Выделять сумму НДС в январском чеке на передачу товара не нужно – на этот момент ваша организация уже не плательщик НДС <п. 2 ст. 346.11 НК, абз. 9, 10 п. 1 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ>. В реквизите «Ставка НДС» (тег 1199) проставляется значение «НДС не облагается», заполняется реквизит «Сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105).
Как можно предположить из вопроса, цена товара не была уменьшена на сумму НДС в связи с переходом на УСН. Поэтому в январском чеке нужно указать полную стоимость товара в реквизитах «Стоимость предмета расчета» и «Сумма расчета по чеку без НДС». Если же вы, наоборот, договорились с покупателем об уменьшении цены товара на сумму НДС и вернули эту сумму покупателю до 01.01.2022, чтобы в IV кв. 2021 г. поставить к вычету исчисленный с аванса НДС <п. 5 ст. 346.25 НК>, то стоимость товара и сумму расчета укажите в чеке за минусом возвращенной покупателю суммы налога.
ФСБУ 9/2025 «Доходы»: готовимся к обязательному применению с 1 января 2027 года
Работа в жару: действия работодателя
Отработка при увольнении: как считать 14 дней
Ключевая ставка в 2026 г.
Как узнать коды статистики по ИНН
Наставничество в организации: что это такое, как оформляется и оплачивается
Электронное средство платежа – что это?
Сколько дней больничного оплачиваются
Добавочный капитал: проводки
Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году
Cроки сдачи отчетности-2026
Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)
Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)
КБК на 2026 год
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Свежий номер журнала «Главная книга»
Производственный календарь на 2027 г. (пятидневка)
Подкаст: новости за 5 минут
Не пропустите!
Осталось 6 дней!
Налог при АУСН за май 2026 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за май 2026 г.
Уведомление об исчисленных суммах налогов за июнь 2026 г.
Осталось 10 дней!
Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за май 2026 г.
НДС 3 платеж за 1 квартал 2026 г.
НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 июня 2026 г.
Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 3 сроку за полугодие 2026 г.