Можно ли получить НДФЛ-вычет при оплате обучения супруга
Если обучение жены оплатил муж (или наоборот), заявить НДФЛ-вычет по учебным расходам может каждый из супругов.
С 2024 года соцвычет по НДФЛ предоставляется в том числе в отношении расходов на оплату обучения супруга. Условия:
- образовательные расходы понесены начиная с 01.01.2024;
- супруг/супруга обучается по очной форме в образовательной организации.
Вне зависимости от того, кто из супругов обучается, а кто платит за учебу, для каждого из них действует лимит «учебного» вычета – не более 150 тыс. руб. в год. То есть максимальная сумма налога к возврату – 19 500 руб. (150 тыс. руб. х 13%). Это общий лимит для нескольких видов вычетов. В него, в частности, входят соцвычеты по расходам:
- на обучение (кроме обучения детей);
- на лекарства и медуслуги (кроме дорогостоящего лечения);
- на занятия спортом.
Например: работающий муж, у которого есть облагаемый НДФЛ доход, заплатил 30 тыс. руб. за обучение своей жены в автошколе. Жена не работает, налогооблагаемых доходов не имеет и не вправе заявить вычет сама. В такой ситуации супруг может взять в автошколе справку об оказанных услугах и за счет НДФЛ-вычета вернуть 3 900 руб. (30 тыс. руб. х 13%).
Другой пример: жена трудоустроена и сама оплатила свое обучение. Но она уже исчерпала свой годовой лимит по соцвычетам (например, оформила вычет по расходам на оплату своего лечения). В данном случае получить вычет по учебным расходам супруги может муж.
Источник: Телеграм-канал «Госуслуги: для родителей» (информация от 14.05.2025)
Последние новости
21 мая
В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 20.10.2022 № 1874 для ИП, призванных на военную службу по мобилизации, продлены сроки сдачи налоговых деклараций, в т.ч. по УСН. ФНС уточнила: эта льгота не распространяется на участников СВО, которые проходят военную службу по контракту или в добровольческом формировании.
21 мая
ФНС сообщила: выписках из ЕГРЮЛ/ЕГРИП начали отражаться сведения о кодах ОКВЭД отчетного типа. Они вносятся в реестры на основании сведений, поступивших из Росстата.
21 мая
Подписан президентский указ, согласно которому в период до 30.06.2027 будет проводиться эксперимент по предоставлению отсрочки уплаты НДС, взимаемого таможенными органами при ввозе товаров в РФ.
21 мая
10 апреля на вебинаре «Страховые взносы. Порядок исчисления и уплаты в 2026 г. Подготовка к сдаче РСВ за 1 квартал» Любовь Алексеевна Котова, представитель Минфина, рассказала, какие новшества ожидают субъектов малого и среднего бизнеса при применении тарифа страховых взносов 15% с выплат за месяц свыше 1,5 МРОТ. Благодаря поправкам большее число организаций и предпринимателей получат право на пониженный тариф. При этом изменения вступают в силу задним числом – с 1 января 2026 г. Смотрите отрывок вебинара.
21 мая
Если человек продает квартиру или дом до истечения минимального предельного срока владения (3 года или 5 лет), то с полученного дохода нужно уплатить НДФЛ. Причем, в некоторых ситуациях база для исчисления налога будет больше, чем цена жилья по договору.
20 мая
В новом номере:
• Корректировка данных в предзаполненных запросах СФР о стаже, заработке и исключаемых днях при назначении пособий.
• Ответы на актуальные вопросы по бухгалтерскому и налоговому учёту при расчетах в рублях по договорам, привязанным к валюте.
• Документальное оформление порчи или морального устаревания ТМЦ, учет расходов и восстановление НДС.
• Тест для самопроверки знаний по оформлению, оплате и налоговому учету командировок.
• Когда налоговая вправе заблокировать расчетный счёт и как добиться разблокировки.
• Ответы на вопросы по социальным вычетам по НДФЛ в 2026 году.
• Правила выплат матпомощи при рождении ребенка (лимит до 1 млн руб.) и порядок отражения в отчетности.
20 мая
В некоторых случаях при приеме на работу новый сотрудник обязан предоставить работодателю справку об отсутствии судимости. Может ли работодатель требовать от уже действующего сотрудника, подтвердившего отсутствие судимости при приеме на работу, приносить свежую справку ежегодно?
20 мая
Лимиты, в пределах которых сумму компенсации за использование сотрудником личного автомобиля для служебных целей, можно учесть в налоговых расходах, сейчас установлены Постановлением Правительства РФ от 08.02.2002 № 92. Но скоро их пропишут непосредственно в ст. 264 НК.
20 мая
По ТК нерабочие праздничные дни, приходящиеся на период ежегодного оплачиваемого отпуска, в число календарных дней отпуска не включаются и, соответственно, не оплачиваются. Это правило распространяется как на федеральные нерабочие праздники, так и на нерабочие праздничные дни, установленные на уровне субъектов РФ.
20 мая
Пониженные взносы, переход на НДС, НДС-льгота для общепита, переход на УСН задним числом.
