Главная → Бухгалтерский форум → Налог на прибыль при …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 11 октября 2022 г.

Налог на прибыль при переплате по страховым взносам

ID-8d4da10798

Подписчик ГК

0 баллов

10 октября 2022 г. в 17:38

Организация на ОСНО страховые взносы начисляла по основному тарифу за весь 2021 год и 6 месяцев 2022 г. Но оказалось, что эти годы она относилась с малому и среднему предпринимат. (есть в реестре МСП). Страховые взносы пересчитали за эти годы и они встали на переплату . Как быть с декларацией по налогу на прибыль за 2021 год? Фактически страховые взносы уменьшились за 2021 год. Но в тот период они были начислены и уплачены в полном объеме. Уточненку по налогу на прибыль сдавать?и пеню платить?

Отмена

Ответы и обсуждение

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

11 октября 2022 г. в 16:49

Нет, это делать не требуется. Исчисление в излишнем размере сумм страховых взносов (как и земельного, транспортного налогов, налога на имущество, а также НДПИ), учитываемых в составе расходов - в том числе вследствие неприменения льготы или иного освобождения, не может квалифицироваться как ошибка при исчислении налога на прибыль (Постановление Пр

Отмена

Чтобы прочитать ответ, активируйте пробный доступ

Вам откроются также закрытые сервисы и все номера журнала «Главная книга»

Получить доступ бесплатно Авторизуйтесь

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

ID-7496db5c30

180 баллов

Людмила

30 баллов

Опрос

Вопрос к тем, кто на УСН: как чувствуете себя после полугода с НДС?

прекрасно, так как у нас освобождение

пока хорошо – мы освобождены от НДС, но опасаемся превышения лимита

в целом неплохо, уже освоились

ужасно

затрудняюсь ответить

Вебинары

Отчетность за I полугодие 2025 г.: новые ФСБУ, налоговые изменения и стратегия безупречной подготовки

11 июля 10:30–13:00 (МСК)

Варианты участия

Прямой эфир, живое общение с лектором

Доступ к видеозаписи и материалам

Ведет вебинар

Анна Ефремова

советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», аудитор

Регистрация на вебинар

НОВОЕ

Июль-2025: что изменилось

Медсправка при замене водительского удостоверения

Резерв по сомнительным долгам: разница в бухгалтерском и налоговом учете

Как начислять амортизацию ОС в 2025 г.

План счетов бухгалтерского учета - 2025

Путевые листы в 2025 г.: правила оформления

Расходный кассовый ордер - 2025: когда применяется и как оформляется

Классификатор основных средств по амортизационным группам 2025

ПОЛЕЗНОЕ

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 8 дней!

НДФЛ (ИП) за 2024 г.

Взносы на травматизм за июнь 2025 г.

Осталось 18 дней!

Налог при АУСН за июнь 2025 г.

Декларация по НДС за 2 квартал 2025 г.

Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально) за полугодие 2025 г.

Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за полугодие 2025 г.

Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ за полугодие 2025 г.

Расчет о суммах выплаченных иностранцам доходов (ежеквартально) за полугодие 2025 г.

Расчет 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025 г.

Расчет по страховым взносам в ИФНС за 1 полугодие 2025 г.

Отчет по операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости за 2 квартал 2025 г.

Календарь на рабочий стол