Главная → Бухгалтерский форум → Что указать в уведомлении …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 28 июня 2023 г.

Что указать в уведомлении по НДФЛ с аванса и с зарплаты

ID-590023f94c

Посетитель

0 баллов

27 июня 2023 г. в 04:28

Уведомление по ЕНП. Аванс 25.05.23, вторая половина зп за май выплачена 09.06.2023. В периоде в Уведомлении указываем период Июнь по обеим выплатам? Или в строке с суммой аванса - в колонке периода Май, а в строке с суммой за 09 июня - период Июнь?

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

28 июня 2023 г. в 19:28

Наименование месяца (май, июнь) надо указывать только в платежке-уведомлении (платежка со статусом 02). А в уведомлении указывают код месяца – 1, 2 или 3 в отчетном квартале. И в том, и в другом случае указывают месяц, на который приходится срок уплаты НДФЛ в бюджет за так называемый рваный месяц (п. 2.6.5 Порядка, утв. Приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@, приложение № 2 к Порядку, Письмо ФНС от 06.03.2023 № КЧ-4-8/2629@, от 24.03.2023 № БС-4-11/3579@, которым в части НДФЛ внесены изменения в письмо ФНС от 22.03.2023 № БС-4-11/3383@).

Так, НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.05.2023 по 22.06.2023 нужно перечислить в бюджет не позднее 28.06.2023. У вас обе выплаты (аванс 25.05 и зарплата за май 09.06) попадают в этот период. Поэтому в уведомлении, подаваемом по сроку 26.06.2023, нужно указать код «31/03», то есть отчетный период – полугодие, 3 месяц (июнь) квартала.

Также вам могут быть полезны:

- статья «Уведомление об исчисленных суммах: на какие платежи и в какие сроки подавать в ИФНС», ГК, 2023, № 2

- новость «Какой налоговый период указывать в платежке на перечисление агентского НДФЛ»

- тренинг «ЕНП: платежки, уведомления, уточнения»

- сервис по заполнению уведомления на нашем сайте.

Наименование месяца (май, июнь) надо указывать только в платежке-уведомлении (платежка со статусом 02). А в уведомлении указывают код месяца – 1, 2 или 3 в отчетном квартале. И в том, и в другом случае указывают месяц, на который приходится срок уплаты НДФЛ в бюджет за так называемый рваный месяц (п. 2.6.5 Порядка, утв. Приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@, приложение № 2 к Порядку, Письмо ФНС от 06.03.2023 № КЧ-4-8/2629@, от 24.03.2023 № БС-4-11/3579@, которым в части НДФЛ внесены изменения в письмо ФНС от 22.03.2023 № БС-4-11/3383@). Так, НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.05.2023 по 22.06.2023 нужно перечислить в бюджет не позднее 28.06.2023. У вас обе выплаты (аванс 25.05 и зарплата за май 09.06) попадают в этот период. Поэтому в уведомлении, подаваемом по сроку 26.06.2023, нужно указать код «31/03», то есть отчетный период – полугодие, 3 месяц (июнь) квартала. Также вам могут быть полезны: - статья <a href="/elver/2023/2/6288" target="_blank">«Уведомление об исчисленных суммах: на какие платежи и в какие сроки подавать в ИФНС»</a>, ГК, 2023, № 2  - новость <a href="/news/15218" target="_blank">«Какой налоговый период указывать в платежке на перечисление агентского НДФЛ»</a>  - тренинг <a href="/seminars/2013/5/seminar/94" target="_blank">«ЕНП: платежки, уведомления, уточнения» </a> - <a href="/calculators/assessed_taxes" target="_blank">сервис по заполнению уведомления</a> на нашем сайте.

Отмена

Ответить