Главная → Бухгалтерский форум → Как разобраться со списаниями …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 29 сентября 2023 г.

Как разобраться со списаниями с ЕНС

ID-9cb3aeaa51

Посетитель

0 баллов

27 сентября 2023 г. в 09:54

Добрый день. После 28 числа на счете ЕНС появляется отрицательное сальдо. Все налоги уплачены в срок. Каким образом можно отследить, откуда пошла задолженность? Уже есть акт сверки. В нем ничего не понятно. Есть справка о принадлежности сумм. Все оплаты сходятся. В разделе списания вижу, что на налог УСН списана не вся сумма, которую уплачивали. Но куда она в итоге ушла, не понятно. Есть личный кабинет на сайте налоговой. В операциях ЕНС тоже ничего не понятно.

Отмена

Ответы и обсуждение

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

29 сентября 2023 г. в 12:36

Не видя ваших бумаг и документов, сложно ответить на вопрос конкретно.
Возможно, расхождения связаны с тем, что ИФНС зарезервировала какие-то из ваших налоговых платежей в счет будущих начислений по конкретным налогам и взносам. Подробнее мы писали об этом в статье «Сверка с ИФНС: версия 2023 года» (ГК, 2023, № 11).
Также возможно, что инспекция по ошибке зарезервировала лишние средства, иногда такое случается с НДФЛ. Сумма НДФЛ резервируется по уведомлениям, а при наступлении срока платежа резерв не снимается, а сумма налога снова списывается, но уже из положительного сальдо, и на другие налоги денег уже не хватает, поскольку у НДФЛ приоритет перед другими налогами. Как итог — сальдо ЕНС некорректное.
Увидеть зарезервированные суммы можно в личном кабинете. Не должно быть ситуации, когда у вас отрицательное сальдо и при этом есть зарезервированные суммы. По закону все резервы снимаются, если возникает недоимка. Исправить ситуацию в таком случае поможет заявление на отмену зачета. О том, как его заполнить, мы писали в статье – «ИФНС зарезервировала лишнюю сумму налогов: что делать?» (ГК, 2023 № 12).
Можно попробовать сообщить о своем несогласии с отрицательным сальдо ЕНС/актом сверки по налогам через онлайн-сервис «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС». Для этого в соответствующих полях нужно указать свои данные (ИНН, наименование организации/ФИО ИП, номер телефона), а в поле «Вопрос, который требует решения» выбрать «Не согласен с данными в акте сверки» или «Не согласен с сальдо ЕНС, требуется актуализация».
Также свои расхождения в части ЕНС можно описать в ФНС в ее Telegram-чате. Сотрудники налоговых органов довольно оперативно реагируют на сообщения и дают разъяснения.

Не видя ваших бумаг и документов, сложно ответить на вопрос конкретно. Возможно, расхождения связаны с тем, что ИФНС зарезервировала какие-то из ваших налоговых платежей в счет будущих начислений по конкретным налогам и взносам. Подробнее мы писали об этом в статье <a href="/elver/2023/11/6527">«Сверка с ИФНС: версия 2023 года»</a> (ГК, 2023, № 11). Также возможно, что инспекция по ошибке зарезервировала лишние средства, иногда такое случается с НДФЛ. Сумма НДФЛ резервируется по уведомлениям, а при наступлении срока платежа резерв не снимается, а сумма налога снова списывается, но уже из положительного сальдо, и на другие налоги денег уже не хватает, поскольку у НДФЛ приоритет перед другими налогами. Как итог — сальдо ЕНС некорректное. Увидеть зарезервированные суммы можно в личном кабинете. Не должно быть ситуации, когда у вас отрицательное сальдо и при этом есть зарезервированные суммы. По закону все резервы снимаются, если возникает недоимка. Исправить ситуацию в таком случае поможет заявление на отмену зачета. О том, как его заполнить, мы писали в статье – <a href="/elver/2023/12/6555">«ИФНС зарезервировала лишнюю сумму налогов: что делать?»</a> (ГК, 2023 № 12). Можно попробовать сообщить о своем несогласии с отрицательным сальдо ЕНС/актом сверки по налогам через онлайн-сервис <a href="https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/unblock/">«Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС»</a>. Для этого в соответствующих полях нужно указать свои данные (ИНН, наименование организации/ФИО ИП, номер телефона), а в поле «Вопрос, который требует решения» выбрать «Не согласен с данными в акте сверки» или «Не согласен с сальдо ЕНС, требуется актуализация». Также свои расхождения в части ЕНС можно описать в ФНС в ее Telegram-чате. Сотрудники налоговых органов довольно оперативно реагируют на сообщения и дают разъяснения.

Отмена

Ответить