Главная → Бухгалтерский форум → Отражение продажи автомобиля в …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 16 сентября 2025 г.

Отражение продажи автомобиля в декларации по налогу на прибыль

tasia

Посетитель

0 баллов

15 сентября 2025 г. в 12:21

Добрый день, помогите разобраться. Организация на ОСНО. Во 2 квартале продали автомобиль ИП за 50000. В Декларации на прибыль заполнила строки: Лист 02 в стр 010, сумма продажи авто отражена. Прил. 1 к листу 02 стр. 030 - 41667р. Прил. 3 к Листу 02, стр 030 - 41667 р.; Прил. 3 к Листу 02 стр. 050 - 41667 р.; Прил. 3 к Листу 02 стр. 340 - 41667 р. От ИФНС пришло требование: В связи с проведением камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 6 месяцев 25

Отмена

Ответы и обсуждение

ID-7496db5c30

Знаток

2390 баллов

15 сентября 2025 г. в 13:23 (ред. 15.09.25 в 13:29)

1.Вероятнее всего, что некорректно заполнена декларация по налогу на прибыль и значение строки 340 должно переносится в строку 030 Приложения № 1 к листу 02, а не в 010; 2. В приложении 1 к листу 02 стр. 010 стоит количество проданных ОС-1 шт.? Остаточной стоимости и расходов связанных с реализацией у автомобиля для стр. 040 нет?

tasia

Посетитель

0 баллов

15 сентября 2025 г. в 13:48

Спасибо за ответ. У меня заполнена стр 030 прилож 1 к листу 02. количество 1 шт. тоже отражено, расходов связанных с реализацией авто нет.

ID-7496db5c30

Знаток

2390 баллов

15 сентября 2025 г. в 16:27

А что в требовании налоговая написала?

tasia

Посетитель

0 баллов

16 сентября 2025 г. в 09:14 (ред. 16.09.25 в 09:15)

Доброе утро! В связи с проведением камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 6 месяцев 2025 года, необходимо представить письменные пояснения по вопросу прекращения права собственности и не отражения выручки от продажи транспортных средств в налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 6 месяцев 2025 года:

Отмена

tasia

Посетитель

0 баллов

16 сентября 2025 г. в 09:14 (ред. 16.09.25 в 09:15)

В случае реализации вышеуказанного имущества необходимо включить в состав декларации по налогу на прибыль: 1. Если реализовали амортизируемое имущество – строки 010-060 Приложения N 3 к листу 02 декларации (п. п. 1.1, 8.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль); 2. Если реализовали не амортизируемое имущество - строку 014 Приложения N 1 к листу 02 - выручку от его продажи, которая не включает в себя НДС (п. 1 ст. 248 НК РФ), строку 060 Приложения N 2 к листу 02 - цену его приобретения и расходы, связанные с его продажей (п. п. 6.1, 7.5 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). Необходимо проверить корректность заполнения строк 010-060 Приложения №3 к листу 02, строки 014 Приложения N 1 к листу 02, строки 060 Приложения N 2 к листу 02.

Отмена

tasia

Посетитель

0 баллов

16 сентября 2025 г. в 09:16

В случае обнаружения ошибки просим представить уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль за 6 месяцев 2025 года, либо пояснения в письменном виде с подтверждающими документами (договор - купли продажи, договор уступки, договор лизинга, соглашение о перемене лизингополучателя, акты приема-передачи недвижимого имущества, приложение к договору, счет-фактура к договору, Платежные документы, подтверждающие оплату по договору (платежное поручение, кассовые чеки, расписка, взаимозачет, акт п

Отмена

ID-7496db5c30

Знаток

2390 баллов (+10 за ответ)

16 сентября 2025 г. в 10:22 (ред. 16.09.25 в 10:59)

Это требование - запрос документов. И нужно писать пояснения с приложением подтверждающих документов, а также доказывать что этот индивидуальный предприниматель не является взаимозависимым лицом по отношению к ООО. Также желательно иметь отчет оценщика, почему автомобиль продан за 50 тыс. руб., поскольку сайты, на которых продают автомобили таких цен не содержат. Если у ООО не будет подтверждающих разумность цены продажи, то вероятность доначисления налогов и штрафа будет очень большой. Либо, если не можете возразить, во избежание штрафа необходимо пополнить ЕНС и уточниться по налогу на прибыль до рыночной цены и НДС. Статья: Налоговый контроль за ценами в обычных сделках .

Отмена

tasia

Посетитель

0 баллов

16 сентября 2025 г. в 10:41

Спасибо за подробный ответ

Ответить