Главная → Бухгалтерский форум → Как отражается больничный лист …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 06 февраля 2017 г.

Как отражается больничный лист в 6-НДФЛ

Посетитель

0 баллов

06 февраля 2017 г. в 11:47

Здравствуйте!!! Скажите пожалуйста, начисление отпускных бол.листа было в декабре 2016г.,а также было выдано и перечислен НДФЛ с этих начислений тоже в декабре месяце.Где эти суммы начислений и перечислений дожны отражаться в 6 НДФЛ? Начислено ,выдано и перечислено в одном месяце!!

Ответы и обсуждение

0 баллов

06 февраля 2017 г. в 11:47

Датой получения доходов в виде отпускных и пособий по больничным считается день их выплаты, и на эту дату нужно исчислить и удержать НДФЛ <подп.1 п.1 ст.223, п.3, п.4 ст.226 НК РФ>. А перечислить в бюджет этот НДФЛ нужно не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты <п.6 ст. 226 НК РФ>.

Таким образом, суммы выплаченных больничных и отпускных, исчисленного и удержанного налога вам нужно отразить в строках 020, 040 и 070 раздела 1 формы 6-НДФЛ за 2016 год.

В разделе 2 больничные и отпускные нужно показать в том периоде, когда соответствующая операция согласно НК РФ завершена <Письмо ФНС от 15.12.2016 N БС-4-11/24063@>. По нормам НК РФ крайний срок перечисления налога для указанных декабрьских выплат – 09.01.2017 г. <п. 7 ст. 6.1 НК РФ>. То есть операция по выплате больничных и отпускных завершена в I квартале 2017 года. А значит, и отразить ее нужно в разделе 2 формы 6-НДФЛ за I квартал 2017 года, указав:

- по строке 100 «Дата фактического получения дохода» дату выплаты пособий и отпускных;

- по строке 110 «Дата удержания налога» эта дата у вас совпадет с днем выплаты больничных и отпускных;

- по строке 120 «Срок перечисления налога» 09.01.2017;

- по строкам 130, 140 соответствующие суммы доходов и НДФЛ.

Датой получения доходов в виде отпускных и пособий по больничным считается день их выплаты, и на эту дату нужно исчислить и удержать НДФЛ <подп.1 п.1 ст.223, п.3, п.4 ст.226 НК РФ>. А перечислить в бюджет этот НДФЛ нужно не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты <п.6 ст. 226 НК РФ>. 
Таким образом, суммы выплаченных больничных и отпускных, исчисленного и удержанного налога вам нужно отразить в строках 020, 040 и 070 раздела 1 формы 6-НДФЛ за 2016 год. 
В разделе 2 больничные и отпускные нужно показать в том периоде, когда соответствующая операция согласно НК РФ завершена <Письмо ФНС от 15.12.2016 N БС-4-11/24063@>. По нормам НК РФ крайний срок перечисления налога для указанных декабрьских выплат – 09.01.2017 г. <п. 7 ст. 6.1 НК РФ>. То есть операция по выплате больничных и отпускных завершена в I квартале 2017 года. А значит, и отразить ее нужно в разделе 2 формы 6-НДФЛ за I квартал 2017 года, указав:
- по строке 100 «Дата фактического получения дохода»   дату выплаты пособий и отпускных;
- по строке 110 «Дата удержания налога»   эта дата у вас совпадет с днем выплаты больничных и отпускных;
- по строке 120 «Срок перечисления налога»   09.01.2017;
- по строкам 130, 140   соответствующие суммы доходов и НДФЛ.

Отмена

Ответить