Главная → Бухгалтерский форум → Уплата НДС налоговым агентом

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 07 сентября 2020 г.

Уплата НДС налоговым агентом

ID-1823026dd9

Посетитель

0 баллов

07 сентября 2020 г. в 08:35

Добрый день, подскажите, пожалуйста, наша организация находится на УСН , мы заключили договор концессии, в котором являемся пользователем Муниципального имущества) должны ли мы платить НДС как налоговые агенты с оплаты ежемесячных платежей правообладателю?

Ответы и обсуждение

ID-327335fa21

Эксперт РИЦ

0 баллов

07 сентября 2020 г. в 12:05

Минфин России, проанализировав нормы Федерального закона от 21.07.2005 N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях" (ст. 3 и 7) и положения гражданского законодательства (ст. 606), пришел к выводу, что условия КС на этапе эксплуатации объекта такого соглашения аналогичны условиям договора аренды (Письмо от 22.05.2012 N 03-07-11/151).

ID-327335fa21

Эксперт РИЦ

0 баллов

07 сентября 2020 г. в 12:06

Значит, концессионер (как налоговый агент) с сумм концессионной платы, вносимой концеденту в порядке и сроки, которые оговорены в КС, обязан в силу абз. 1 п. 3 ст. 161 НК РФ исчислить, удержать и перечислить НДС (см. также Письмо Минфина России от 30.05.2016 N 03-03-06/1/31055). Применение концессионером специального налогового режима не освобождает его от данных обязанностей (п. 5 ст. 346.11, п. 12 ст. 346.43 НК РФ).

Отмена

ID-327335fa21

Эксперт РИЦ

0 баллов

07 сентября 2020 г. в 12:06

В отношении "упрощенцев", например, об этом говорится в Письмах Минфина России от 24.02.2016 N 03-11-06/2/10247, от 26.03.2015 N 03-11-06/2/16720. Налоговая база отдельно по каждому объекту КС определяется как сумма концессионной платы с учетом налога (п. 3 ст. 161 НК РФ). Согласно п. 4 ст. 164 НК РФ при удержании НДС налоговыми агентами в соответствии с п. 1 - 3 ст. 161 НК РФ сумма налога исчисляется с применением расчетной налоговой ставки.

Отмена

Ответить