Главная → Бухгалтерский форум → ООО является плательщиком НДС …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Бухгалтерский форум:

последний ответ 28 июня 2022 г.

ООО является плательщиком НДС и планирует привлечь к субподряду белорусскую компанию, которая не зарегистрирована на территории РФ

ID-81fd296ddd

Подписчик ГК

0 баллов

28 июня 2022 г. в 10:14

Добрый день. Просим помощи в вопросе. Наша ООО является плательщиком НДС и планирует привлечь к субподряду белорусскую компанию, которая не зарегистрирована на территории РФ, для выполнения работ по расчистке лесополосы для дальнейшего строительства. Для выполнения этой работы белорусская компания будет использовать собственную технику и наемный труд. Вопрос. Является ли данный вид работ (расчистка лесополосы) облагающимся НДС. И будет ли выступать налоговым агентом в данной ситуации наша ООО

Отмена

Ответы и обсуждение

ID-aef281ab66

Эксперт РИЦ

0 баллов

28 июня 2022 г. в 10:57

Чтобы определить место реализации услуг, руководствуйтесь п. 29 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС. Так, в частности, местом реализации услуг будет страна, где находится недвижимость(пп. 1 п. 29 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС). ( В Вашем случае - это земельный участок - лесополоса для расчистки). Получается, что белорусская организация оказывает услуги на территории РФ. Поскольку белорусская организация не зарегистрирована в РФ - НДС платит российская

Отмена

ID-aef281ab66

Эксперт РИЦ

0 баллов

28 июня 2022 г. в 10:58

организация, как налоговый агент. Если место реализации - Россия, то вы являетесь налоговым агентом по НДС и при перечислении оплаты белорусскому контрагенту должны (п. 28 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС): 1) начислить и удержать НДС с дохода белорусского исполнителя (п. 2 ст. 161 НК РФ). Важный момент - он должен попадать под критерии, указанные в п. 1 ст. 161 НК РФ; 2) перечислить налог в бюджет одновременно с оплатой этому белорусскому исполнителю (п. 4 ст. 174 НК РФ);

Отмена

ID-aef281ab66

Эксперт РИЦ

0 баллов

28 июня 2022 г. в 10:58

3) выставить счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ). Уплаченный НДС отразите в разд. 2 декларации по НДС за квартал, в котором вы перечислили оплату за услуги (п. п. 3, 35, 37.7 Порядка заполнения декларации по НДС). Перечисленный налог вы сможете принять к вычету (п. 3 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).