Главная → Бухгалтерский форум → Исчисленный и удержанный налог …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 28 июля 2022 г.

Исчисленный и удержанный налог при формировании отчета 6-НДФЛ

ID-da11110cc6

Подписчик ГК

0 баллов

27 июля 2022 г. в 14:56

Здравствуйте! Учет зарплаты ведется в 1с зуп 8.3. при формировании отчета 6-НДФЛ строка 140 "Сумма налога исчисленная " не совпадает со строкой 160 "Сумма налога удержанная". Так же заполняется строка 170, в которой стоит сумма неудержанного налога, примерно равная НДФЛ за один месяц. Это ошибка в алгоритме? И почему исчисленный и удержанный налоги могут не совпадать? Спасибо

Отмена

Отредактировано модератором, 04.08.2022.

Ответы и обсуждение

ID-5857a7b256

Знаток

1570 баллов (+20 за ответ)

27 июля 2022 г. в 17:47

Здравствуйте! Исчисленный и удержанный НДФЛ в 6-НДФЛ зачастую не совпадают. В соответствии с пунктом 3 статьи 226 НК НДФЛ исчисляется в момент ПОЛУЧЕНИЯ дохода. Согласно пункту 4 статьи 226 НК НДФЛ удерживается при фактической ВЫПЛАТЕ дохода. Получение дохода и выплата дохода - это не одно и то же. Дата получения дохода определяется в порядке, предусмотренном статьей 223 НК.

Отмена

ID-5857a7b256

Знаток

1570 баллов

27 июля 2022 г. в 17:51

Предположим, что зарплата за июнь 2022 выплачена 04.07.2022.Датой получения дохода в виде заработной платы за июнь 2022 является 30.06.2022 (п 2 ст 223 НК). Датой выплаты дохода является 04.07.2022. Июньский НДФЛ будет отражен в отчетности за полугодие по строке 140, так как исчислен 30.06.2022. А удержан этот НДФЛ 04.07.2022 и будет отражен по строке 160 и строкам 020-022 в отчетности за 9 месяцев, так как удержан за пределами отчетного периода - полугодия.

Отмена

ID-5857a7b256

Знаток

1570 баллов

27 июля 2022 г. в 17:55

В строке 170 6-ндфл за полугодие июньский НДФЛ отражать не нужно, так как по этой строке отражается НДФЛ, который налоговый агент не удержал при выплате дохода, то есть доход выплачен, а налог не удержан. В рассматриваемом случае доход в виде июньской зарплаты на отчетную дату 30.06.2022 еще не выплачен, тоэтому НДФЛ не отражается по строке 170. Если что-то осталось непонятным, то переспросите.

Отмена

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

28 июля 2022 г. в 15:52

Согласны. Выше верный ответ. На эту тему можете еще почитать статьи: - 6-НДФЛ за 2021 год: какие новшества учесть при заполнении, ГК, 2022, № 2 - Отчитываемся о неудержанном НДФЛ за 2021 год, ГК, 2022, № 2 - О каком неудержанном НДФЛ сообщить инспекции, а о каком не нужно, ГК, 2022, № 2 - 6-НДФЛ за I квартал 2022 года: что учесть при заполнен

Чтобы прочитать ответ, активируйте пробный доступ

Вам откроются также закрытые сервисы и все номера журнала «Главная книга»

Получить доступ бесплатно Авторизуйтесь

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

ID-7496db5c30

140 баллов

Людмила

40 баллов

Опрос

Вопрос к тем, кто на УСН: как чувствуете себя после полугода с НДС?

прекрасно, так как у нас освобождение

пока хорошо – мы освобождены от НДС, но опасаемся превышения лимита

в целом неплохо, уже освоились

ужасно

затрудняюсь ответить

Вебинары

Физлицо по ГПД: алгоритм действий от встречи до расставания

22 июля 10:30–12:30 (МСК)

Варианты участия

Прямой эфир, живое общение с лектором

Доступ к видеозаписи и материалам

Ведет вебинар

Елена Шаронова

ведущий эксперт издательства «Главная книга»

Регистрация на вебинар

НОВОЕ

6-НДФЛ за полугодие 2025

Ставка налога на прибыль в 2025 году

Строка 290 декларации по налогу на прибыль в 2025 году

Компенсация морального вреда: когда и как можно получить

Формы отчетности-2025: какие применять по налогам и взносам

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2025 году

УСН: уменьшение на страховые взносы в 2025 г.

Алименты на несовершеннолетних детей: кто обязан платить и сколько

ПОЛЕЗНОЕ

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 3 дня!

НДФЛ (ИП) за 2024 г.

Взносы на травматизм за июнь 2025 г.

Осталось 13 дней!

Налог при АУСН за июнь 2025 г.

Декларация по НДС за 2 квартал 2025 г.

Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально) за полугодие 2025 г.

Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за полугодие 2025 г.

Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ за полугодие 2025 г.

Расчет о суммах выплаченных иностранцам доходов (ежеквартально) за полугодие 2025 г.

Расчет 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025 г.

Расчет по страховым взносам в ИФНС за 1 полугодие 2025 г.

Отчет по операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости за 2 квартал 2025 г.

Календарь на рабочий стол