Бухгалтерский форум:
последний ответ 27 января 2025 г.
УСН: НДС с аванса, полученного в 2024 г, и зачтённого по договору в 2025 году
I
ID-ebdc30ef92
Подписчик ГК
0 баллов
27 января 2025 г. в 15:02
Предприятие на УСН с 2025г стало плательщиком НДС-5%. Сдаём помещения в аренду коммерческим предприятиям. В 2024г по договору аренды получили обеспечительный платёж - аванс, который может быть зачтён в счет последнего месяца аренды. В 2025 г заключили новый договор с этим же арендатором, в котором предусмотрели, что аванс, оплаченный по договору 2024 г зачитывается в счёт аванса по договору 2025г. Должны ли мы заплатить НДС с аванса полученного в 2024 г и зачтённого по договору 2025 г?
Ответы и обсуждение
Консультант ГК
Издательство «Главная книга»
27 января 2025 г. в 16:42
Добрый день! Если бы нового договора не было, то полученный ранее аванс не надо было бы включать в НДС-базу. Но при реализации услуг в 2025 г. необходимо было бы исчислить с них НДС (п. 4 ст. 166, п. 1 ст. 167 НК РФ; Письмо Минфина от 02.04.2024 № 03-07-11/29768). В вашем случае безопасенее исчислить НДС с обеспечительного платежа (аванса) на дат
Чтобы прочитать ответ, активируйте пробный доступ
Вам откроются также закрытые сервисы и все номера журнала «Главная книга»
Ответить
