Пояснения по декларации по НДС
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Пояснения по декларации по НДС

11 сентября 2018
10:50
Посетитель
Как составить пояснение на информационное письмо из налоговой по декларации по НДС за 1 кв.2018. По двум нашим поставщикам налоговая установила, что данные организации имеют признаки "транзитной" организации по следующим основаниям: - организация создана незадолго до совершения спорных операций; - на балансе отсутствует движимое и недвижимое имущество; - не являются участниками арбитражных и судебных процессов; - согласно данным СУР ПК "АСК НДС-2" присвоен "средний" уровень налогового риска; - не являются участниками госзакупок; - отсутствуют лицензии, сертификаты и декларации; - отсутствуют трудовые ресурсы( численность на 01.01.18 г составляет - 1 чел. ) и прочее; - отсутствие оплаты по расчетному счету в адрес основных поставщиков; - отсутствие организации по адресу регистрации Предлагается сдать уточненную декларацию за 1 кв.2018 г. за минусом НДС по с.ф.этих организаций в срок до 24.09.2018 г. Повесткой вызывают руководителя по этим вопросам. А у нас есть оплата, есть первичные документы, даже можем сфотографировать эти металлоконструкции (Б/У) , которые мы от них получали.Мотевация цены ниже, чем у других. Одна из организаций действительно открылась 21.02.18 г.
11 сентября 2018
10:50
Консультант ГК

Прежде всего, вашему руководителю лучше явиться в инспекцию и дать пояснения по вопросам, возникшим у проверяющих. Не игнорируйте вызов инспекции, иначе они могут пересчитать сумму НДС к уплате, заявленную вами в декларации, и выставить требование на доплату налога.

Для того, чтобы отстоять заявленные вычеты, упирайте на то, что ваши операции были реальными, и необоснованной налоговой выгоды вы не получали <ст.54.1 НК РФ>. В этом вам могут помочь не только первичные документы на приобретение и оплату, но и фотографии приобретенных товаров.

Подавать уточненку только потому, что контрагент может быть для кого-то «транзитным», вы не обязаны.

Если вы не подадите уточненную декларацию, а инспекции будет недостаточно приведенных вами аргументов, то она будет проверять подконтрольность и взаимозависимость ваших компаний, есть ли косвенные связи между руководителями и/или учредителями, имеются ли замкнутые цепочки движения денег и так далее. То есть ИФНС должна доказать, что конкретные поставщики являются именно для вас «транзитными».

В случае, если доказательств подконтрольности не будет, то ИФНС будет проверять вашу добросовестность по выбору конкретного проблемного контрагента. Желательно, чтобы у вас имелось досье на контрагентов, которое можно собрать, воспользовавшись электронными сервисами на сайте nalog.ru.

Если вы проявили должную осмотрительность при выборе контрагента, к вам не должно быть претензий, даже если ваш контрагент не уплатил налог в бюджет, но при этом сам факт существования операции не опровергается <Письмо ФНС от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@>. 

В крайнем случае вы можете оспорить решение инспекции в вышестоящем налоговом органе, а если это не даст результата, то в суде.

Ответить
ОПРОС
Воспользовались ли вы программой туристического кешбэка за отдых в России?
Да, нам удалось «урвать» путевку с компенсацией
Нет, отдых в России оплатили из «своего кармана»
Нет, предпочли российскому отдыху заграничный
Нет, решили провести отпуск дома/на даче
Нет, отпуска не было и пока не предвидится
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Такском, мероприятие 1 октября 2020Респект
Нужное