Главная → Бухгалтерский форум → Переход с ЕНВД на …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 20 мая 2020 г.

Переход с ЕНВД на УСН: учет переходящих расходов

ID-02d1958d8e

Посетитель

0 баллов

04 декабря 2019 г. в 09:48

Сейчас по всей стране идет массовый переход на штрих-кодирование товаров,и, соответственно, переход с ЕНВД на УСН. Например, с 01.01.2020 г. Аптека переходит на УСН (Д-Р)*15%. На 01.01.2020 г. остается товарный переходящий (увеличенный в связи с праздниками) запас в 10 млн.руб., который сразу подпадает под 15% налогообложения, т.к. Затраты на него остались в декабре 2019 г., а Доходы пойдут в январе 2020г. При продаже на 5 млн.руб. в январе имеем налогов 15% при рентабельности 10%, т.е. убыток?

Отмена

Ответы и обсуждение

ID-f742d028ad

Посетитель

70 баллов

04 декабря 2019 г. в 15:19

ID-f742d028ad

Посетитель

70 баллов

04 декабря 2019 г. в 15:19

Там сказано следующее: Например, в упомянутом вами Письме Минфина от 30.10.2009 № 03-11-06/2/230 рассмотрена ситуация, когда компания совмещала налоговые режимы, а потом прекратила вести деятельность в сфере розничной торговли на ЕНВД. Товары, предназначавшиеся первоначально для продажи в розницу, были оприходованы, оплачены и реализованы во время применения упрощенки, то есть все условия для признания расходов при исчислении базы по налогу при УСН соблюдены.

Отмена

ID-f742d028ad

Посетитель

70 баллов

04 декабря 2019 г. в 15:19

Если товар получен и оприходован, то есть принят к бухучету, еще на ЕНВД, но фактически оплачен и реализован уже после перехода на УСН, расходы также можно учесть (Письмо Минфина от 20.12.2016 № 03-11-06/2/76440 (п. 1)).

ID-02d1958d8e

Посетитель

0 баллов

04 декабря 2019 г. в 18:57 (ред. 04.12.19 в 18:59)

Спасибо, Евгения! Это лишь небольшая "отдушина", не решающая вопрос в корне. Оборотных средств (ОС)переходящих на 7-8 млн.руб., уменьшим до 5-6 млн. за счет снижения ассортимента. Каким образом договариваться с поставщиками, что бы они сейчас начали поставлять лекарства на целый месяц без оплаты по гарантийному письму))? Даже если кого-то уговорим на 1 млн., что делать с оставшимися 5 млн. ОС?

Отмена

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

05 декабря 2019 г. в 12:33

Учитывая, что этот вопрос является актуальным и спорным, наше Издательство задало вопрос в Минфин об учете переходных расходов. Послушаем, что нам скажут.