Бухгалтерский форум:
последний ответ 02 мая 2020 г.
Отражение в учете выданного займа учредителю и начисленных дивидендов
I
ID-6005452ec0
Посетитель
0 баллов
29 апреля 2020 г. в 12:23
Добрый день, как правильно в учете отразить зачет выданного займа учредителю 500 000 и начисленных дивидендов 500 000? Как быть с НДФЛ (13%)? Зачет можно проводить только в сумме 435 000? Срок перечисления НДФЛ в бюджет будет дата соглашения о зачете?
Ответы и обсуждение
ID-4e79e503c4
Эксперт РИЦ
10 баллов
02 мая 2020 г. в 12:46
Проводки: Д76-К51-500000 руб-выдача займа; Д84-К75-500000 руб.-начислены дивиденды; Д75-К68-65000 руб-удержан налог, Д68-К51-65000 руб - перечислен НДФЛ; Д75-К76-435000 руб-взаимозачет. Дата фактического получение дохода - дата взаимозачета (п. 1 ст. 223 НК РФ). Срок перечисления НДФЛ - не позднее дня, следующего за днем взаимозачета (ст. 223 НК РФ).
Ответить
