Бухгалтерский форум:
последний ответ 23 июня 2020 г.
НДС с авансов полученных в 2018 г. и отгрузке в 2019 г.
I
ID-180c217246
Посетитель
0 баллов
23 июня 2020 г. в 14:14
В 2018 годы были выплачены авансы поставщикам с НДС 18%, закрывающие документы были в 2019г. со ставкой 20%. Корректировочные документы со стороны поставщиков не получали. Сейчас получили требование
о необоснованном превышении налоговых вычетов. Подскажите, что с нашей стороны необходимо сделать для предоставления ответа в ИФНС? Какие запросить документы? Нужно ли сдавать корр. декларации?
Ответы и обсуждение
ID-b4910617da
Эксперт РИЦ
0 баллов
23 июня 2020 г. в 15:21
Если с поставщиком допсоглашение по переходящим договорам на доплату 2% НДС не заключалось, то покупатель вправе был не перечислять доплату налога поставщику. В пояснении на требование налоговой сошлитесь на разъяснения ФНС России от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ "О порядке применения налоговой ставки по НДС в переходный период" и приложите копии авансовых счетов-фактур 2018 года и отгрузочных документов 2019 года.
Уточненные декларации подавать не нужно.
Ответить
