НДС с авансов полученных в 2018 г. и отгрузке в 2019 г.
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

НДС с авансов полученных в 2018 г. и отгрузке в 2019 г.

23 июня 2020
14:14
Специалист
Посетитель
В 2018 годы были выплачены авансы поставщикам с НДС 18%, закрывающие документы были в 2019г. со ставкой 20%. Корректировочные документы со стороны поставщиков не получали. Сейчас получили требование о необоснованном превышении налоговых вычетов. Подскажите, что с нашей стороны необходимо сделать для предоставления ответа в ИФНС? Какие запросить документы? Нужно ли сдавать корр. декларации?
23 июня 2020
15:21
СПЛАЙН-ЦЕНТР
Если с поставщиком допсоглашение по переходящим договорам на доплату 2% НДС не заключалось, то покупатель вправе был не перечислять доплату налога поставщику. В пояснении на требование налоговой сошлитесь на разъяснения ФНС России от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ "О порядке применения налоговой ставки по НДС в переходный период" и приложите копии авансовых счетов-фактур 2018 года и отгрузочных документов 2019 года. Уточненные декларации подавать не нужно.
Ответить
ОПРОС
Воспользовались ли вы программой туристического кешбэка за отдых в России?
Да, нам удалось «урвать» путевку с компенсацией
Нет, отдых в России оплатили из «своего кармана»
Нет, предпочли российскому отдыху заграничный
Нет, решили провести отпуск дома/на даче
Нет, отпуска не было и пока не предвидится
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Ю-СофтРеспект
Нужное