Главная → Бухгалтерский форум → Сторно реализации прошлого периода …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 17 марта 2021 г.

Сторно реализации прошлого периода в декларации по налогу на прибыль

ID-d6e0aca6f5

Посетитель

0 баллов

12 марта 2021 г. в 17:44

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, проводила сторно реализации за 19г в 20 году, т.к. При сверке с контрагентом был выявлен задвой. В 20 году сумма выручки по данной реализации идёт минусом по счету 90.1 в карточке счета. Следовательно, при заполнении доходов в декларации по налогу на прибыль сумма идёт за минусом сторнированной реализации. Из за этого идёт разница между суммой доходов по декларации НДС и по прибыли. Является ли данное заполнения декларации по прибыли верным или нет?

Отмена

Ответы и обсуждение

ID-332b144e8e

Знаток

1550 баллов

15 марта 2021 г. в 10:23

Добрый день! Корректировку реализации прошлого периода необходимо проводить на 91 счете.

ID-d6e0aca6f5

Посетитель

0 баллов

15 марта 2021 г. в 13:43

Спасибо большое. Получается, что теперь нужно подавать уточненки. А если корректировка или возврат товара был проведён в одном году, с разницей в кварталы так же нужно корректировать через 91? или же тогда будет допустима разница между доходом по налогу на прибыль и НДС?

ID-332b144e8e

Знаток

1550 баллов

16 марта 2021 г. в 05:07

При уменьшении суммы реализации текущего года корректировочный счет-фактура регистрируется в книге покупок, то есть в любом случае будет расхождение выручки в декларации по налогу на прибыль и книги продаж в декларации НДС. В случае требования от налоговой инспекции нужно предоставить пояснение. Корректировка реализации текущего года проводится на 90 счете.

Отмена

ID-d6e0aca6f5

Посетитель

0 баллов

16 марта 2021 г. в 08:22

Еще раз спасибо большое! Получается, что в 2020 году я не верно провела сторно реализации, так как это прошлый период. Как сейчас это можно исправить? Если я удалю сторно реализации, то какие проводки мне нужно составить? так как в сторно операции, у меня сторнировался зачет аванса и был сформирован доп.лист к книге продаж. Были следующие проводки: ДТ 90.02.1 КТ 41.01 -72973 ДТ 62.02 КТ 62.01 -93462 ДТ 62.01 КТ 90.01.1 - 93462 ДТ 90.03 КТ 68.02 -15577

Отмена

ID-332b144e8e

Знаток

1550 баллов

17 марта 2021 г. в 07:09

В декларации по налогу на прибыль корректировка отражается в доходах/убытках прошлых лет (строка 101 приложения 1 к листу 02, строка 301 приложения 2 к листу 02) Дт 41 - Кт 91.01 72973 Дт 91.02 - Кт 62.01 93462 Дт 68.02 - Кт 91.01 15577 (НДС попадет в книгу покупок, не нужно формировать доп.лист продаж, в 1с формируется проводка Дт 19.09 Кт 91.01) Дт 62.01 - Кт 62.02 93462

Отмена

ID-d6e0aca6f5

Посетитель

0 баллов

17 марта 2021 г. в 09:54

Спасибо!!!

Ответить