Бухгалтерский форум:
последний ответ 29 марта 2021 г.
Расходы при переходе на ОСН с УСН
I
ID-3f4479aedc
Посетитель
0 баллов
29 марта 2021 г. в 09:58
Организация слетает с УСН (дох-расход) и переходит на ОСНО, как быть с начисленными расходами (заработная плата, страховые взносы, НДФЛ), если начисления прошли в период УСН, а оплата пройдет в период ОСНО. Можно ли учесть в расходах в налог на прибыль?
Отредактировано модератором, 29.03.2021. Причина: Технические требования
Ответы и обсуждение
ID-aef281ab66
Эксперт РИЦ
0 баллов
29 марта 2021 г. в 10:58
Если заработная плата и страховые взносы начислены в период УСН, а выплачены в период ОСНО, их следует учесть для целей налогообложения прибыли в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией.
НДФЛ – это налог, который организации удерживают из заработной платы и уплачивают как налоговые агенты. Он не является расходом ни при УСН ни при ОСНО.
Ответить
