ЭДО с 1 июля - как подтверждать получение документов и что нового в счете-фактуре

23 июня 2021
10:22
ID-dfa7ad4aaa
Посетитель
Мы перешли на ЭДО поэтому след вопросы: 1. ООО С НДС нам шлем вариант скан копии без печати вариант как прочее, как мы потом будем это подтверждать перед ИФНС. Нужно ли хранить эти доки в распеч виде. 2. Есть ИП без НДС они тоже отпарвяют в ЭДО в екселе как прочее. как мне потом доказать в ИФНС что это пришло по ЭДО. Какие требования по ЭДО? 3. Что поменяется в сч-ф с 01.07.2021
Отредактировано модератором, 23.06.2021. Причина: Технические требования
23 июня 2021
18:08
Консультант ГК

1-2. Отправлять и получать сканы документов через оператора ЭДО можно. Важно понимать, что отсканированные документы – это всего лишь копии бумажных оригиналов, т. е. электронные сканы оригиналами не являются. Поэтому лучше распечатать такие документы, сделав пометку, что они получены по ЭДО с указанием даты.  В программном обеспечении ЭДО останется информация о получении таких сканов.
Но при наличии ЭДО предпочтительнее получать и выставлять электронные оригиналы. То есть документы следует создавать сразу в электронном виде, подписывая электронной подписью. При этом необходимо соблюдать требования законодательства относительно форматов, форм, видов электронной подписи и регламентов обмена, если таковые имеются. Например, утвержден формат электронного счета-фактуры, а подписывать его допускается только усиленной квалифицированной ЭП.
Об электронном документообороте мы рассказывали в статье «ЭДО для чайников» (https://glavkniga.ru/elver/2020/4/4587-edo_dlja_chajnikov.html).
Отметим, что скан бумажной первички, строго говоря, не соответствуют требованиям, предъявляемым к электронным документам. И при обычных обстоятельствах отражать хозяйственные операции на их основании рискованно <Письма Минфина от 08.12.2017 № 03-03-06/1/81951, от 13.04.2015 № 03-03-06/20808>.  
Правда, в эпоху коронавируса Минфин и ФНС все же разрешают в исключительных случаях использовать скан-копии. И более того – на их основании можно признавать расходы не только в бухгалтерском, но и в налоговом учете. Но вот что конкретно считать «исключительным случаем» из писем, увы, не ясно  < Письма Минфина от 22.04.2020 N 03-01-10/32570, от 27.04.2020 N 03-03-06/3/34068 и от 13.05.2020 N 03-03-07/38785, Письмо ФНС от 26.02.2021 N СД-4-3/2476>.

23 июня 2021
18:09
Консультант ГК

3. С 1 июля в форме счета-фактуры будет несколько изменений.
Во-первых, появится строка 5а «Документ об отгрузке». Указывайте в ней номер и дату первичного документа, с которым идет счет-фактура. Например, товарной накладной или акта. Также надо написать, к каким строкам табличной части счета-фактуры относится этот документ - для этого введена графа 1 с порядковым номером строки (постановление Правительства от 02.04.2021 № 534).
Если товары отгружали по нескольким накладным, перечислите их в строке 5а через точку с запятой.
Отметим, что в авансовом счете-фактуре строку 5а заполнять не нужно.
Во-вторых, в форму счета-фактуры добавили специальные графы для прослеживаемых товаров — 12, 12а, 13. При продаже иных товаров, а также работ или услуг в бумажную версию документа их можно не включать.
В-третьих, изменилось название графы 11 счета-фактуры. Раньше при продаже импортных товаров в нем надо было указывать только номер таможенной декларации. Теперь, если импортный товар еще и прослеживаемый, в дополнение к номеру декларации в графу 11 надо вписать регистрационный номер партии - РНПТ.

 

Ответить
ОПРОС
Кто главбух в вашей компании (ИП)?
мужчина
женщина
у нас нет главбуха (я – самозанятый и т.д.)
20 ноября 10:30-12:30 (МСК)
Варианты участия
Иконка
Прямой эфир, живое общение с лектором
Иконка
Доступ к видеозаписи и материалам
Людмила Елина
Ведет вебинар
ведущий эксперт журнала «Главная книга»
Регистрация на вебинар

Нужное