Расчет авансов по налогу на прибыль на 4 квартал 2021

Бухгалтерский форум:

последний ответ 06 октября 2021 г.

ID-7d7a29bedb

Посетитель

0 баллов

06 октября 2021 г. в 09:27

В декларация по налогу на прибыль за второй квартал были начислены авансовые платежи, подлежащие к уплате в течении третьего квартала ежемесячно равными суммами. Как рассчитать сумму авансовых платежей на 4 квартал ( заполнить строки 300, 310), и авансовые платежи на 1 квартал следующего года (стр. 330,340). Спасибо.

Ответы и обсуждение

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

06 октября 2021 г. в 15:08

Для заполнения «авансовых» строк в декларации за 9 месяцев используйте следующие формулы:
- для ежемесячных авансов на IV квартал 2021 <п. 5.14.1, п. 5.14.2 Порядка заполнения декларации>:
Стр. 290 листа 02 = Стр. 180 листа 02 декларации за 9 мес. - стр. 180 листа 02 декларации за полугодие;
Стр. 300 листа 02 = Стр. 190 листа 02 декларации за 9 мес. - стр. 190 листа 02 декларации за полугодие;
Стр. 310 листа 02 = Стр. 200 листа 02 декларации за 9 мес. - стр. 200 листа 02 декларации за полугодие.
Если результат расчета ежемесячного платежа отрицательный или равен нулю, то в строках 290-310 листа 02 поставьте прочерки;
- для ежемесячных авансов на I квартал 2022 просто используйте показатели авансов за IV квартал 2021, то есть <п. 5.15 Порядка заполнения декларации>:
Стр. 320 листа 02 декларации за 9 мес. = Стр. 290 листа 02 декларации за 9 мес.;
Стр. 330 листа 02 декларации за 9 мес. = Стр. 300 листа 02 декларации за 9 мес.;
Стр. 340 листа 02 декларации за 9 мес. = Стр. 310 листа 02 декларации за 9 мес.;
Формулы для заполнения «авансовых» строк в декларации на весь год можно посмотреть в статье ГК №6, 2020 «Отражаем авансы в «прибыльной» декларации» (Авансы по прибыли (glavkniga.ru)).

Ответить

	да, случается
	нет, всегда справляюсь с этим с легкостью
	нет, это не входит в мои трудовые обязанности
	нам вообще не нужно распределять расходы