Главная → Бухгалтерский форум → Как избежать задвоения дохода …

Бухгалтерский форум

Правила форума
  1. Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
  2. Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
    Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
  3. Пишите кратко и по делу.
    Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
  4. Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
  5. У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
    Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
  6. Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
  7. Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
  8. Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
    Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
    Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
  9. За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
    Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.
Все вопросы
Темы
Поиск
Задать вопрос
Бухгалтерский форум:
последний ответ 02 декабря 2021 г.
Как избежать задвоения дохода в 6-НДФЛ за 2021 год
I
ID-4b457d9738
Посетитель
0 баллов
25 ноября 2021 г. в 12:18
Ситуация: сотруднику в течение 2021г. частями выплачена задолженность по премиям за 2020 г. в размере 3,6 млн.р. В 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2020г. эти начисления отражены, но НДФЛ не удержан, т.к. доход не выплачен. Поскольку задолженность значительная, выплата в 2021 г. привела к превышениею порога в 5 млн. руб. уже в мае, при этом начисления за 6 мес. 2021 составили 4,5 млн. Уточненный 2-НДФЛ за 2020г с удержанием налога по факту выплаты долга подан. Как избежать задвоения дохода в 6-НДФЛ за 2021 г?
Отмена
Ответы и обсуждение
R
Ronalda
Посетитель
520 баллов (+10 за ответ)
25 ноября 2021 г. в 18:07 (ред. 25.11.21 в 18:24)
Уточните, что за премии - это ежемесячные или квартальные. Разный порядок признания дохода по ним и в 6-НДФЛ по-разному отражаются. Ежемесячные - это как и у зарплаты доход на дату начисления. Тогда они идут в 6-НДФЛ за 2020 г. Если квартальные, прочие разовые, годовые - это доход по дате выплаты. Выплачивали их в 2020 г., тогда доход 2020 г. А если выплачивали в 2021 году, тогда это доход 2021 г. Доходы за разные годы суммировать не нужно - 2020 г. отдельно, 2021 год отдельно
Отмена
R
Ronalda
Посетитель
520 баллов
25 ноября 2021 г. в 18:12 (ред. 25.11.21 в 18:12)
Когда в текущем году выплачиваете доходы за прошлый год, то в 6-НДФЛ за 2021 год указываете только удержанный НДФЛ в разделе 1 и в строке 160 раздела 2. А сами доходы 2020 года и исчисленный с них налог в 6-НДФЛ за 2021 год отражать не надо, все это остается в 2020 году. Поэтому и справки уточненные подаем
Отмена
R
Ronalda
Посетитель
520 баллов (+10 за ответ)
25 ноября 2021 г. в 18:17 (ред. 25.11.21 в 18:19)

Еще вот эту статью посмотрите: "Зарплата начислена, но не выплачена: как отразить в 6-НДФЛ" (журнал Главная книга, № 21, 2021). У ФНС позиция такая, что если на дату сдачи 6-НДФЛ доход не выплатили, то ни в 6-НДФЛ, ни в 2-НДФЛ его отражать не надо. Ну и соответственно налог тоже. 

Причем на семинарах чиновники из ФНС говорят, что так и раньше надо было делать...

Отмена
I
ID-4b457d9738
Посетитель
0 баллов
26 ноября 2021 г. в 09:33
Всем спасибо. Видимо, проблема именно в виде премии (квартальные). Придется подавать уточнение за 2020 г. (на уменьшение дохода начисленного в части невыплаченных кватальных премий).
Отмена
R
Ronalda
Посетитель
520 баллов
02 декабря 2021 г. в 11:17
Да, вам придется подавать уточненки 6-НДФЛ. В 2020 году в доходах должны быть только те квартальные премии, которые выплатили в 2020 году. И с них должен быть исчислен и удержан НДФЛ. Еще придется сдать и уточненные справки 2-НДФЛ по работникам, у которых в доходах есть начисленные, но невыплаченные премии. Напишите при сдаче уточненок пояснительное письмо в ИФНС по какой причине вы уменьшаете доходы. Удачи!
Отмена
Ответить
Рейтинг знатоков за последний месяц
Аватар
Людмила
120 баллов
Аватар
ЛучСвета
10 баллов
I
ID-d9edfd0c57
10 баллов
Опрос
Мошенники стали рассылать людям вредоносные письма о якобы новогодних премиях. Слышали о таком?
НОВОЕ

НДС-2026: ставка 22% и другие важные изменения

УСН «доходы минус расходы»: что меняется и что не меняется с 2026 года

Налоговые изменения для предпринимателей в 2026 г.: обзор с комментариями

Срок действия медицинской справки для водителей 2026

Какие изменения по НДС произошли с 2026 г. – обзор поправок

Коды ОКВЭД на 2026 год

Периодический медосмотр – 2026

Пособие по беременности и родам – 2026

ПОЛЕЗНОЕ

График отпусков на 2026 год

Как отдыхаем на Новый 2026 год

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 4 дня!

Взносы на травматизм за ноябрь 2025 г.

Осталось 14 дней!

Налог при АУСН за ноябрь 2025 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2025 г.

Уведомление об исчисленных суммах налогов за декабрь 2025 г.

Календарь на рабочий стол
Нужное Нужное