Декларация по налогу на прибыль-2016: образец заполнения
По итогам 2016 года организации должны представить в ИФНС новую декларацию по налогу на прибыль (утв. Приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@).
В обязательном порядке в состав декларации нужно включить:
- Титульный лист;
- подраздел 1.1 Раздела 1;
- Лист 02;
- Приложение № 1 к Листу 02;
- Приложение № 2 к Листу 02.
Иные листы, подразделы и приложения нужно включить в состав годовой декларации по налогу на прибыль при наличии показателей, необходимых для заполнения этих листов/подразделов/приложений.
Заполнение Титульного листа
На Титульном листе декларации по налогу на прибыль указывается информация о самом плательщике, ИФНС, в которую подается декларация, а также о периоде, за который эта декларация представляется.
Приведем образец заполнения титульного листа.
Хотим обратить ваше внимание на то, что на Титульном листе декларации за 2016 год необходимо указать код вида деятельности в соответствии с ОКВЭД2 (Письмо ФНС от 09.11.2016 № СД-4-3/21206@).
Налог на прибыль: подраздел 1.1
Подраздел 1.1 Раздела 1 декларации по налогу на прибыль предназначен для отражения информации о сумме налога, подлежащей доплате/уменьшению по итогам отчетного/налогового периода.
Заполненный подраздел 1.1 Раздела 1 выглядит следующим образом.
Лист 02: налог на прибыль
В Листе 02 декларации отражается непосредственно сам расчет налога на прибыль за отчетный/налоговый период.
Приведем образец заполнения Листа 02 декларации по налогу на прибыль за 2016 год.
Приложение 1 к Листу 02
Данное приложение предназначено для отражения сумм доходов от реализации, а также внереализационных доходов, полученных по итогам отчетного/налогового периода.
Вы можете ознакомиться с образцом заполнения Приложения № 1 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2016 год.
Приложение 2 к Листу 02
В Приложении № 2 к Листу 02 отражаются расходы, связанные с производством и реализацией, а также внереализационные и приравненные к ним расходы, учтенные в «прибыльных» целях по итогам отчетного/налогового периода.
Пример заполнения Приложения № 2 к Листу 02 за 2016 год мы привели ниже.
