Декларация по налогу на прибыль-2016: образец заполнения

По итогам 2016 года организации должны представить в ИФНС новую декларацию по налогу на прибыль (утв. Приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@).

В обязательном порядке в состав декларации нужно включить:

• Титульный лист;
• подраздел 1.1 Раздела 1;
• Лист 02;
• Приложение № 1 к Листу 02;
• Приложение № 2 к Листу 02.

Иные листы, подразделы и приложения нужно включить в состав годовой декларации по налогу на прибыль при наличии показателей, необходимых для заполнения этих листов/подразделов/приложений.

Заполнение Титульного листа

На Титульном листе декларации по налогу на прибыль указывается информация о самом плательщике, ИФНС, в которую подается декларация, а также о периоде, за который эта декларация представляется.

Приведем образец заполнения титульного листа.

Хотим обратить ваше внимание на то, что на Титульном листе декларации за 2016 год необходимо указать код вида деятельности в соответствии с ОКВЭД2 (Письмо ФНС от 09.11.2016 № СД-4-3/21206@).

Налог на прибыль: подраздел 1.1

Подраздел 1.1 Раздела 1 декларации по налогу на прибыль предназначен для отражения информации о сумме налога, подлежащей доплате/уменьшению по итогам отчетного/налогового периода.

Заполненный подраздел 1.1 Раздела 1 выглядит следующим образом.

Лист 02: налог на прибыль

В Листе 02 декларации отражается непосредственно сам расчет налога на прибыль за отчетный/налоговый период.

Приведем образец заполнения Листа 02 декларации по налогу на прибыль за 2016 год.

Приложение 1 к Листу 02

Данное приложение предназначено для отражения сумм доходов от реализации, а также внереализационных доходов, полученных по итогам отчетного/налогового периода.

Вы можете ознакомиться с образцом заполнения Приложения № 1 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2016 год.

Приложение 2 к Листу 02

В Приложении № 2 к Листу 02 отражаются расходы, связанные с производством и реализацией, а также внереализационные и приравненные к ним расходы, учтенные в «прибыльных» целях по итогам отчетного/налогового периода.

Пример заполнения Приложения № 2 к Листу 02 за 2016 год мы привели ниже.