Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль за 2016 год
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Форум
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Декларация по налогу на прибыль-2016: образец заполнения

По итогам 2016 года организации должны представить в ИФНС новую декларацию по налогу на прибыль (утв. Приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@).

В обязательном порядке в состав декларации нужно включить:

  • Титульный лист;
  • подраздел 1.1 Раздела 1;
  • Лист 02;
  • Приложение № 1 к Листу 02;
  • Приложение № 2 к Листу 02.

Иные листы, подразделы и приложения нужно включить в состав годовой декларации по налогу на прибыль при наличии показателей, необходимых для заполнения этих листов/подразделов/приложений.

Заполнение Титульного листа

На Титульном листе декларации по налогу на прибыль указывается информация о самом плательщике, ИФНС, в которую подается декларация, а также о периоде, за который эта декларация представляется.

Приведем образец заполнения титульного листа.

Хотим обратить ваше внимание на то, что на Титульном листе декларации за 2016 год необходимо указать код вида деятельности в соответствии с ОКВЭД2 (Письмо ФНС от 09.11.2016 № СД-4-3/21206@).

Налог на прибыль: подраздел 1.1

Подраздел 1.1 Раздела 1 декларации по налогу на прибыль предназначен для отражения информации о сумме налога, подлежащей доплате/уменьшению по итогам отчетного/налогового периода.

Заполненный подраздел 1.1 Раздела 1 выглядит следующим образом.

Подраздел 1.1 декларации на прибыль

Лист 02: налог на прибыль

В Листе 02 декларации отражается непосредственно сам расчет налога на прибыль за отчетный/налоговый период.

Приведем образец заполнения Листа 02 декларации по налогу на прибыль за 2016 год.

Лист 02 (образец)

Лист 02 (образец)

Приложение 1 к Листу 02

Данное приложение предназначено для отражения сумм доходов от реализации, а также внереализационных доходов, полученных по итогам отчетного/налогового периода.

Вы можете ознакомиться с образцом заполнения Приложения № 1 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2016 год.

Приложение 1 к Листу 02

Приложение 2 к Листу 02

В Приложении № 2 к Листу 02 отражаются расходы, связанные с производством и реализацией, а также внереализационные и приравненные к ним расходы, учтенные в «прибыльных» целях по итогам отчетного/налогового периода.

Пример заполнения Приложения № 2 к Листу 02 за 2016 год мы привели ниже.

Образец Приложения 2

Образец Приложения 2

Образец Приложения 2

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Кто у вас подписывает кадровые приказы и трудовые договоры от имени работодателя?
Только руководитель
Обычно руководитель, а в его отсутствие сотрудник по доверенности
Всегда сотрудник по доверенности
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.52%
февраль 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Палата Налоговых КонсультантовРеклама конференции
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
01.04.2019

Конференция: «Налогообложение в условиях цифровой реальности: вызовы налогового администрирования и решения для бизнеса», Союз по организации деятельности консультантов по налогам и сборам «Палата налоговых консультантов»

03.04.2019

Конференция: «Налоговый контроль в 2019 году: новые тренды. «Горячие» вопросы налоговых проверок»,г.Москва, Институт развития современных образовательных технологий (ИРСОТ)