Платежное поручение-2025: как заполнить для уплаты налогов и взносов 142446

В 2025 г. большинство налоговых платежей уплачивается в рамках ЕНП. Давайте посмотрим, как же нужно заполнять налоговые платежки. Кроме того, мы расскажем о том, как заполнить платежное поручение на уплату взносов на травматизм в СФР.

Реквизиты для уплаты налогов и взносов, перечисляемых в ИФНС

Получатель налоговых платежей един для всех налогоплательщиков, то есть не имеет значения, в какой именно налоговой инспекции состоит на учете тот или иной плательщик – платежи нужно перечислять по одним и тем же реквизитам.

КБК для перечисления налоговых платежей

При перечислении основных налогов, взносов с выплат работникам (кроме взносов на травматизм), а также взносов ИП за себя в платежке в 2025 г. нужно указывать КБК ЕНП – 18201061201010000510.

Однако КБК, которые соответствуют конкретному налогу/взносу, тоже нужно знать. Эти КБК потребуются для заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов и отчетности. 

Платежное поручение на уплату налогов в 2025 г.: образец

Ниже мы приведем образец заполнения платежного поручения при уплате налогов/взносов, зачисляемых на ЕНС. Красным цветом выделены поля, в которых плательщик отражает собственные данные.

О том, когда на ЕНС формируется совокупная обязанность по налогам и как она связана со сроком уплаты налога, на вебинаре рассказала главный редактор журнала "Главная книга" Евгения Филимонова

Посмотреть целиком вебинар "Практикум: общение с налоговой на одном языке"

Кстати, зачислить деньги на ЕНС плательщика может и третье лицо. Тогда в платежке надо будет указать ИНН той организации (ИП), за которую вносятся деньги на ЕНП (п. 15 ст. 45 НК РФ).

Но вообще злоупотреблять переводами на ЕНС третьих лиц не стоит, особенно если налоговой задолженности у этого третьего лица нет. Об этом на вебинаре рассказала ведущий эксперт издательства "Главная книга" Людмила Елина

Посмотреть целиком вебинар «Налоговая реформа 2.0: готовимся к новым правилам»

Какие налоговые платежи перечисляются не в рамках ЕНП

Как мы уже сказали ранее, основные налоги и взносы перечисляются в рамках ЕНП. Однако есть налоговые платежи:

• для которых существует выбор способа уплаты: или на КБК ЕНП, или на КБК самого платежа. Например, такой выбор есть у самозанятых. Самозанятый может уплачивать налог, к примеру, посредством приложения «Мой налог» (тогда налог перечисляется не в рамках ЕНП). А может через свой личный кабинет на сайте ФНС пополнять ЕНС, тогда налоговики самостоятельно спишут с этого единого налогового счета сумму НПД в порядке очередности, установленной ЕНП-правилами;
• которые уплачиваются не в рамках ЕНП. Это, например, различные госпошлины, перечисляемые налоговикам.

С полными перечнями таких исключительных платежей можно ознакомиться на специальной странице ФНС, посвященной ЕНС.

Платежка на уплату взносов на травматизм в 2025 году

Так как эти взносы перечисляются в СФР, а не в ФНС, соответственно на них не распространяются ЕНП-правила.

Уплачиваются эти взносы на КБК 79710212000061000160.

Реквизиты получателя зависят от того, в какое именно отделение СФР вам необходимо уплатить «несчастные» взносы. Банковские реквизиты конкретного ОСФР можно найти на официальном сайте нужного вам отделения. Например, реквизиты для уплаты взносов в ОСФР по г. Москве и Московской области вы найдете здесь.

Далее приведем образец платежного поручения на перечисление взносов на травматизм с выплат работникам*.

*В образце указан 2024 г., но этот образец актуален и для 2025 г.