Реквизиты платежного поручения 3

Целью платежного поручения является исполнение банком на основе реквизитов указанного документа требования клиента о перечислении денежных средств получателю платежа. Реквизиты платежного поручения позволяют банку-исполнителю идентифицировать плательщика, получателя платежа, его основание и цель, а также получить иные сведения, необходимые для корректного исполнения требования клиента о перечислении денежных средств. Рассмотрим основные из них.

Основные реквизиты платежного поручения

Ориентируясь на сведения, указанные в платежном поручении, банк обязан перечислить денежные средства их конечному получателю.

Для того, чтобы выполнить требование о перечислении денежных средств, банку необходимо знать:

кто именно перечисляет денежные средства;
кому перечисляются денежные средства;
размер перечисляемых средств;
какой именно платеж осуществляется и на каком основании.

Кроме этого, необходимо зафиксировать сведения о самом документе при помощи соответствующего порядкового номера и даты.

Указанным сведениям соответствуют обязательные реквизиты платежного поручения.

Форма «платежки», а также порядок заполнения ее реквизитов утверждены в Правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденных Банком России 19 июня 2012 года (далее – Правила № 383-П).

В качестве основных реквизитов рассматриваемого платежного документа, в частности, можно рассматривать:

сведения о плательщике (к ним относятся его наименование или Ф.И.О. (8), ИНН (60), КПП (102), банковские реквизиты (9, 10, 11, 12));
сведения о получателе платежа (к ним также относятся наименование или Ф.И.О. (16), ИНН (61), КПП (103), банковские реквизиты (13, 14, 15, 17));
сведения о платеже (сумма в рублях (6, 7), КБК – для платежей в бюджет (104), соответствующее назначение перечисления (24)).

Кроме этого, заполнение реквизитов платежного поручения обязательно должно сопровождаться подписью плательщика (44). Без нее банк не примет поручение к исполнению.

Прочие реквизиты платежки

Помимо вышеуказанных основных реквизитов рассматриваемый платежный документ содержит и иные. Рассмотрим их:

поле 105. В этом поле указывается код, классифицирующий муниципальное образование (ОКТМО). Правила, обязывающие заполнять указанный реквизит при осуществлении отдельных видов платежей, утверждены Приказом Минфина от 12.11.2013 N 107н. Соответствующие значения ОКТМО утверждены Приказом Росстандарта от 14 июня 2013 года;
поле 106. В этом поле отражается буквенный код основания платежа (п. 7 Правил, утвержденных Приказом Минфина № 107н от 12.11.2013 (далее – Правила № 107н));
поле 107. Этому реквизиту соответствует буквенно-цифровое значение налогового периода;
поля 108 и 109. В указанных полях соответственно отражаются номер и дата документа – основания для платежа;
поле 22 «Код» — уникальный идентификатор начисления. Особенностью этого реквизита является то, что, если его точное значение неизвестно, в соответствующем поле возможно проставить значение «0»;
поле 101. В этом поле указывается цифровой код, соответствующий статусу плательщика.

Платежное поручение содержит и некоторые иные реквизиты, узнать конкретное назначение которых позволят Правила №107н и № 383-П.

Законодательство в соответствующей сфере к настоящему моменту каких-либо изменений не претерпело, поэтому реквизиты платежного поручения с 2017 года не изменятся.

Важно помнить, что некорректное заполнение реквизитов платежного документа может повлечь ошибочное перечисление денежных средств и иные негативные последствия. К примеру, перечисление налогового платежа с неверно заполненными реквизитами может стать основанием для признания обязанности по уплате налога неисполненной. Это произойдет в случае неверного указания счета Казначейства и наименования банка получателя, повлекшего факт отсутствия поступления налога в бюджетную систему Российской Федерации на требуемый счет Казначейства.