Подписка на ЭВГК с о скидкой и подарком

Налоговые вопросы по оплате труда

Предлагаем вам проверить свои знания расчета налогов с трудовых выплат.

1.

Нужно ли ежегодно требовать от работников заявления на предоставление стандартных НДФЛ-вычетов на детей?

А. Нет, не нужно. Достаточно, чтобы работник один раз написал заявление и право на получение вычетов подтверждалось документами.
Б. Да, нужно. Ведь каждый год — это новый налоговый период.
2.

Из-за ошибки в программе с зарплаты нескольких сотрудников не был удержан НДФЛ. Если такую ошибку обнаружит налоговая инспекция, грозит ли организации-работодателю штраф?

А. Да, ведь налог не был перечислен в бюджет.
Б. Нет, налоговых агентов не штрафуют. Штрафы установлены только для налогоплательщиков.
3.

В октябре работнику по случаю его юбилея подарили телевизор стоимостью 24 000 руб. Сумма НДФЛ, исчисленная со стоимости подарка, составила 2600 руб. ((24 000 руб. – 4000 руб.) x 13%). В том же месяце работник брал отпуск за свой счет и сумма начисленной ему зарплаты составила всего 5000 руб., НДФЛ с зарплаты — 650 руб. Какую сумму налога можно удержать с зарплаты?

А. 1000 руб., ведь удержания из зарплаты ограничиваются 20%.
Б. Все 3250 руб. (2600 руб. + 650 руб.).
В.

2175 руб., ведь величина удержанного налога не может превышать 50% от выплачиваемой суммы за вычетом обычного НДФЛ.

4.

Упрощенец применяет «доходно-расходную» УСНО. Может ли он на дату перечисления в бюджет НДФЛ, удержанного из зарплаты работников, учесть перечисленную сумму в налоговых расходах?

А. Да. Сумма уплаченного налога учитывается в расходах как часть зарплаты.
Б. Нет. НДФЛ не поименован в закрытом перечне расходов упрощенцев.
5.

В организации ни в трудовых договорах, ни в коллективном договоре ничего не сказано про порядок начисления премий работникам по итогам работы за год. В январе 2023 г. такие премии будут выплачены по приказу директора. Не возникнет ли у инспекторов претензий, если они обнаружат при проверке, что премии учтены при расчете налога на прибыль?

А. Претензии возможны.
Б. Претензий не будет, ведь премии связаны с результатами труда.
6.

У Иванова жена находится в отпуске по уходу за ребенком. Он принес ее заявление об отказе от получения стандартного вычета на ребенка и справку с ее работы о том, что у супруги нет облагаемых НДФЛ доходов и она не получает этот налоговый вычет. Иванов написал заявление на предоставление ему вычета на ребенка в двойном размере. Нужно ли предоставлять ему такой вычет?

А. Да, ведь жена Иванова передала ему свое право на вычет.
Б. Нет, поскольку у жены нет доходов, облагаемых НДФЛ.
7.

Петрову выплатили премию к 50-летнему юбилею. Можно ли учесть подобную премию в составе расходов на оплату труда в налоговом учете?

А. Да, можно. Но только если такая премия предусмотрена в трудовом или коллективном договоре.
Б. Учитывать такую премию в расходах небезопасно.
8.

Работник взял отпуск, начинающийся в одном, а заканчивающийся в другом месяце, причем эти месяцы приходятся на разные кварталы. В каком месяце при расчете базы по налогу на прибыль нужно учитывать такие отпускные, чтобы не было споров с проверяющими?

А. Безопаснее часть отпускных, приходящуюся на первый месяц, признать в одном квартале, а оставшуюся часть — в другом.
Б. Все отпускные можно учесть в месяце, когда они были начислены.
Вы ответили на 0 из 8 вопросов
ОПРОС
Оплачивает ли ваш работодатель ДМС работникам?
да, но лишь некоторым категориям работников
да, всем работникам
нет
у меня нет работодателя (я – ИП/самозанятый)
31 октября 10:30-12:30 (МСК)
Варианты участия
Иконка
Прямой эфир, живое общение с лектором
Иконка
Доступ к видеозаписи и материалам
Елена Шаронова
Ведет вебинар
ведущий эксперт издательства «Главная книга»
Регистрация на вебинар

Нужное