Что нужно сделать бухгалтеру с 25 по 29 марта
Крайний срок уплаты большинства налогов и взносов – 28-е число, а сдачи отчетности и направления ЕНП-уведомлений – 25-е число. На последнюю неделю марта выпали обе эти даты. О том, что именно нужно заплатить и сдать на следующей неделе, вам расскажут наши бухгалтерские напоминания.
25 марта
Сдать ЕНП-уведомление
Сейчас нужно представить уведомление по:
– НДФЛ за период с 1 по 22 марта, в поле 5 – код 21/03;
– страховым взносам за февраль, в поле 5 – код 21/02;
– налогу на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за февраль, в поле 5 –код 21/02 (сдают те, кто отчитывается поквартально).
Представить персонифицированные сведения
Сдать ПСВ за февраль должны все плательщики страховых взносов.
Сдать ЕФС-1 за февраль
Нужно передать в СФР форму ЕФС-1 с подразделом 1.1 подраздела 1, т.е. со сведениями о кадровых мероприятиях. При приеме на работу, увольнении и заключении/прекращении ГПД сведения нужно сдавать не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа.
Отчитаться по налогу на прибыль
Представить «прибыльную» декларацию за 2023 г. должны организации, которые в прошлом году работали:
– на ОСН;
– на спецрежимах и при этом выполняют функции налогового агента по налогу на прибыль.
Читайте в ГК, 2024 № 6 статьи, которые помогут вам подвести итоги по налогу на прибыль за 2023 г. и проверить резервы.
Если в прошлом году вы выплачивали доходы иностранным организациям, сдайте также налоговый расчет за 2023 г. Представить его должны и спецрежимники, выплатившие такие доходы в прошлом году. ФНС предупредила, что с 01.01.2024 за несдачу расчета возможна блокировка счета. Проверить расчет можно по контрольным соотношениям. О его заполнении читайте в ГК, 2024 № 5 и № 6.
Организациям, которые платят авансы исходя из фактической прибыли, также нужно представить декларацию за февраль, а при выполнении функций налогового агента – и налоговый расчет.
Сдать УСН-декларацию за 2023 г.
Сейчас представить декларацию за 2023 г. должны организации. ИП с этим пока могут не торопиться: для них крайний срок – 25 апреля.
Перечислить налог по АУСН за февраль
Сумму налога к уплате возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.
Передать сведения по АУСН
Если вы оставили за собой функции налогового агента по НДФЛ, то дополнительно должны передать через ЛКН следующие сведения за период с 23 февраля по 22 марта:
– о суммах и видах выплаченных доходов (как облагаемых, так и не облагаемых НДФЛ);
– о суммах стандартных и профессиональных вычетов;
– об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ по каждому физлицу с указанием персональных данных;
– о суммах выплат и иных вознаграждений, облагаемых и не облагаемых взносами по ст. 422 НК по каждому физлицу с указанием персональных данных.
28 марта
Заплатить годовой и очередной налог на прибыль
Перечислите:
– налог на прибыль за 2023 г.,
– третий ежемесячный авансовый платеж за I квартал 2024 г., если в этом году вы отчитываетесь ежеквартально, и платеж за февраль, если отчитываетесь ежемесячно.
Налоговые агенты должны перечислить налог на прибыль за февраль:
– удержанный при выплате дивидендов;
– с выплат иностранной организации.
Перечислить страховые взносы
Нужно заплатить взносы на ОПС, ОМС и по ВНиМ за февраль.
Исполнить обязанности налогового агента по НДФЛ
Перечислите НДФЛ, исчисленный и удержанный в период с 1 по 22 марта.
Заплатить НДС
Налогоплательщики должны перечислить последнюю треть НДС за IV квартал 2023 г.
Рассчитаться по УСН за 2023 г.
Сейчас заплатить «упрощенный» налог за 2023 г. должны организации. Для ИП крайний срок – 29.04.2023.
Заплатить НПД за февраль
ИП и обычные физлица, перешедшие на спецрежим для самозанятых, должны перечислить налог на профессиональный доход. Сумма налога и реквизиты для его уплаты указаны в уведомлении ИФНС в мобильном приложении «Мой налог».
29 марта
Сдать заявление о льготах по транспортному и земельному налогам организаций за 2023 г.
Заявление по специальной форме необходимо, чтобы инспекция учла льготы при расчете этих налогов за 2023 г., который она делает самостоятельно без деклараций. Можно приложить к заявлению подтверждающие льготу документы. Налоговики рекомендовали сдать заявление до конца I квартала.