Главная → Бухгалтерский форум → Проводки в учете по …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 21 октября 2024 г.

Проводки в учете по использованному инвестиционному налоговому вычету по налогу на прибыль

Ирина Л.

Подписчик ГК

50 баллов

16 октября 2024 г. в 14:12

Здравствуйте. ООО использует инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль начиная с отчетности за 6 месяцев 2024г. Какие будут проводки в учете по использованному ИНВ . Учет ОНА и ОНО ведется балансовым методом с применением ПР,ВР

Ответы и обсуждение

Любовь Ульянова

Посетитель

210 баллов

20 октября 2024 г. в 21:29

Принятие решения об использовании ИНВ: Дт 99.01.1 "Прочие доходы" Кт 68.04.1 "Расчеты по налогу на прибыль" - на сумму инвестиционного налогового вычета. Признание обязательств по отложенным активам и обязательствам: Дт 09 "Отложенные налоговые активы" Кт 68.04.1 "Расчеты по налогу на прибыль" - на сумму отложенного налогового актива. Дт 68.04.2 "Расчеты по налогу на прибыль" Кт 77 "Отложенные налоговые обязательства" - на сумму отложенного налогового обязательства.

Отмена

Любовь Ульянова

Посетитель

210 баллов

20 октября 2024 г. в 21:31

Дт 68.04.1 "Расчеты по налогу на прибыль" Кт 09 "Отложенные налоговые активы" - на сумму уменьшения отложенного налогового актива. Дт 77 "Отложенные налоговые обязательства" Кт 68.04.2 "Расчеты по налогу на прибыль" - на сумму уменьшения отложенного налогового обязательства.

Любовь Ульянова

Посетитель

210 баллов

20 октября 2024 г. в 21:32

Дт 68.04.1 "Расчеты по налогу на прибыль" Кт 77 "Отложенные налоговые обязательства" - на сумму погашенного отложенного налогового обязательства. Дт 09 "Отложенные налоговые активы" Кт 68.04.1 "Расчеты по налогу на прибыль" - на сумму погашенного отложенного налогового актива.

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

21 октября 2024 г. в 15:36

Добрый день! Про учет разниц по ПБУ 18/02 можно почитать наши статьи: - «Загадочное ПБУ 18/02: горячая десятка базовых вопросов», ГК, 2023, N 11, с. 29 ; - «Регистр для расчета показателей по ПБУ 18/02 при балансовом способе», ГК, 2023, N 11, с. 37 . Поскольку из вашего вопроса неизвестно в отношении каких расходов применяется инвестиционный в