Главная → Бухгалтерский форум → Учет: внесение изменений в …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 18 ноября 2024 г.

Учет: внесение изменений в формы КС-2 и КС-3

ID-04141afb51

Посетитель

0 баллов

13 ноября 2024 г. в 12:56

Мы- подрядчики, выполнили работы для бюджетной организации. В каждом квартале составлялись Кс-2, Кс-3 и на эти же суммы счет-фактуры. Начислены и уплачены налоги- НДС и налог на прибыль. Сейчас, по окончании года- Заказчик решил, что все оформленное ранее не совсем верно, наш ПТО готовят минусовые КС-2 и КС-3 на представленные ранее суммы и будет общая КС-2,КС-3 на весь объем работ за год. Как это все отразить в учете? Что с налогами? какие документы нужно составить бухгалтеру?

Отмена

Ответы и обсуждение

Любовь Ульянова

Посетитель

210 баллов

18 ноября 2024 г. в 16:03 (ред. 18.11.24 в 16:04)

НДС: Если ранее был выставлен счет-фактура на сумму выполненных работ, то при уменьшении объема работ необходимо оформить корректировочный счет-фактуру. Этот документ уменьшает базу налогообложения по НДС. Важно отметить, что корректировочные счета-фактуры должны быть подписаны обеими сторонами договора (подрядчиком и заказчиком). Налог на прибыль: Уменьшение объема выполненных работ приведет к снижению доходов от реализации, а значит, потребуется пересчитать налогооблагаемую базу по налогу

Отмена

Любовь Ульянова

Посетитель

210 баллов

18 ноября 2024 г. в 16:05 (ред. 18.11.24 в 16:07)

Необходимо внести изменения в декларации по налогу на прибыль за соответствующие периоды. Для учета корректировок в бухгалтерии необходимо сделать следующие проводки: Дт 62 Кт 90 – уменьшение выручки на сумму уменьшения объема выполненных работ; Дт 20 Кт 60 – уменьшение себестоимости выполненных работ (если она была учтена); Дт 19 Кт 68 – уменьшение начисленного НДС (при наличии корректировочного счета-фактуры); Пересчет налога на прибыль в зависимости от измененной базы.

Отмена

Ответить