Главная → Бухгалтерский форум → Исправление ошибок после сдачи …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 04 декабря 2021 г.

Исправление ошибок после сдачи баланса

ID-8868ac5512

Посетитель

0 баллов

01 декабря 2021 г. в 17:19

Здравствуйте!! Хочу исправить свою ошибку Взяли авто в лизинг в 2018г на 3 года с правом выкупа.Машина была на балансе лизингодателя. выкуп 1016,95руб с НДС 20%+ госпошлина 850руб=1697,46руб. выкуп произошел 18.05.2020г. Я списала с забалансовго счета КТ 001 стоимость авто 1307282,95руб. А вот поставила на учет на счет 10.09 и списала в расходы в мае месяце 2020г. Авто висит на МЦ04 в сумме 1697,46руб. Баланс сдан. Но как мне теперь исправить и вернуть правильно.Хотим продать ее.ООО Но ОСНО

Отмена

Ответы и обсуждение

ID-da153cdf67

Посетитель

90 баллов (+10 за ответ)

01 декабря 2021 г. в 18:57

Сч.МЦ04 забалансовый и не повлиял на сданную бух.отчетность.А то,что Вы отразили авто на сч.10 и учли выкупную стоимость в расходах-ошибки нет.Ведь формально выкупленный авто под критерии ОС не подходит.А сейчас,чтобы продать списанное авто его нужно вернуть на баланс: Д-т 10,41 К-т 91.01 по цене продажи без НДС.Эту сумму отражаете только в бух.учете,налоговый не трогаете. Тогда после проведения реализации указанная стоимость авто будет учтена в расходах только в БУ: Д-т 91.02 К-т 10,41.

Отмена

Людмила

Знаток

5060 баллов (+10 за ответ)

03 декабря 2021 г. в 14:37

Ошибка в бухучете была бы, если бы учитывали предмет лизинга на своем балансе. В бухучете это было ОС до выкупа. Таким оно и должно было бы остаться и после выкупа.

А у вас ошибки нет.

Поищите поиском на сайте - здесь есть много статей, посвященных бухучету предметов лизинга и лизингополучателя. Чтобы было проще, задайте в фильтре поиска - искать в статьях

Отмена

ID-da153cdf67

Посетитель

90 баллов

04 декабря 2021 г. в 14:49

Из вопроса следует, что машина была на балансе лизингодателя, поэтому в бухучете автомобиль у лизингополучателя правомерно был учтен на забалансовом сч.001. А в качестве объекта ОС этот автомобиль учитывался у лизингодателя.

Ответить