Главная → Бухгалтерский форум → Авансы по прибыли не …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 28 января 2022 г.

Авансы по прибыли не совпадают с данными бухучета ОСВ

ID-2c9f366b48

Посетитель

0 баллов

26 января 2022 г. в 23:47

ООО ОСН делаю декларацию по налогу на прибыль с ежеквартальными авансовыми платежами за 2021 год. В 1кв была прибыль, во втором убыток-вся сумма ав. к уменьшению, за 9мес начислено ав.платежей было меньше, чем уплачено. За год получается к доплате. Суммы в декларации НП в стр 40 и 70 раздела 1.1 получились не совпадают с ОСВ Кт 68.04.1 сальдо на конец года. Такое может быть? Стр 40 и 70 раздела 1.1 у меня равны строкам 270 и 271 листа 02.

Отмена

Ответы и обсуждение

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

28 января 2022 г. в 16:01

С кредитовым оборотом счета 68.04.1 по виду платежа Налог (взносы): начислено / уплачено за соответствующий период должна совпадать сумма исчисленного налога, указанная в строке 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль за налоговый период. Соответственно, если есть расхождение, у вас где-то закралась ошибка.
Сделайте «Экспресс проверку». Проверьте, совпадает ли оборот Кт 68.04.1 с данными отчета «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль». Декларация не должна расходиться с Анализом. Если расходится, то значит, вы что-то меняли и не перепровели документы, не перезакрыли период, не перезаполнили декларацию и т.д. Поэтому нужно все перепроверять.
Обратите внимание на документы, в которых были ручные корректировки. А также был ли ввод данных через Операцию, введенную вручную. Возможно, что где-то что-то не учли.

Дополнительно рекомендуем ознакомиться с нашими статьями:
- «Налог на прибыль — что нового с 2022 года?», ГК, 2022, №1
- ««Прибыльную» декларацию за 2021 год сдавайте по новой форме», ГК, 2022, №2

С кредитовым оборотом счета 68.04.1 по виду платежа Налог (взносы): начислено / уплачено за соответствующий период должна совпадать сумма исчисленного налога, указанная в строке 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль за налоговый период. Соответственно, если есть расхождение, у вас где-то закралась ошибка. Сделайте «Экспресс проверку». Проверьте, совпадает ли оборот Кт 68.04.1 с данными отчета «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль».  Декларация не должна расходиться с Анализом. Если расходится, то значит, вы что-то меняли и не перепровели документы, не перезакрыли период, не перезаполнили декларацию и т.д. Поэтому нужно все перепроверять. Обратите внимание на документы, в которых были ручные корректировки. А также был ли ввод данных через Операцию, введенную вручную. Возможно, что где-то что-то не учли. Дополнительно рекомендуем ознакомиться с нашими статьями: - <a href="/elver/2022/1/5653">«Налог на прибыль — что нового с 2022 года?»</a>, ГК, 2022, №1 - <a href="/elver/2022/2/5681">««Прибыльную» декларацию за 2021 год сдавайте по новой форме»</a>, ГК, 2022, №2

Отмена

Ответить