Главная → Бухгалтерский форум → Переход на ежемесячную уплату …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 11 июля 2022 г.

Переход на ежемесячную уплату авансов при большой выручке

ID-f18037dc86

Посетитель

0 баллов

04 июля 2022 г. в 12:26

Добрый день, подскажите пожалуйста, когда выручка организации (ООО на ОСНО) за 1, 2, 3, 4 кварталы 2021 года превысила 60 млн руб. и у организации возникает обязанность уплаты ежемесячных авансовых платежей в 1 квартале 2022 года - как нам расчитать сумму ежемесячного авансового платежа, если до этого мы платили только квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль? Расчитали платежи так как бы расчитывали за 4 квартал, правильно ли мы сделали?

Отмена

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

11 июля 2022 г. в 11:06

Отвечает Олег Давыдович Хороший, Государственный советник налоговой службы РФ II ранга, начальник отдела налога на прибыль организаций Департамента налоговой политики Минфина России:

В I квартале 2022 г. сумма ежемесячного авансового платежа должна быть равна сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в IV квартале 2021 г. <п. 2 ст. 286 НК РФ>. В IV квартале сумма ежемесячного авансового платежа составляет 1/3 разности между суммами авансового платежа по итогам 9 месяцев и полугодия <п.2 ст. 286 НК РФ>.
Поэтому сумма ежемесячного платежа в январе, феврале и марте 2022 г. равна 1/3 разницы между суммами авансового платежа по итогам 9 месяцев 2021 г. и полугодия 2021 г. (стр.180 листа 02 декларации за 9 месяцев и стр.180 листа 02 декларации за полугодие). Если вы рассчитали платежи по этой формуле, то вы все сделали правильно.

Отмена

Ответить