Новости Тренинги Типовые ситуации Калькуляторы Формы
Журнал Вебинары Календарь Консультации Форум Тесты

Как исправить минусовые остатки по дебету счета 84-04 в 1с

17 марта 2023
10:13
ID-70639b49ad
Подписчик ГК
Добрый день! на счете 84.04. в течении года собирали некие обязательства утвержденные на ГОСА, и после ГОСА покрывали за счет 84.01. Но с переходом на версию 8,3 Д-т сальдо по 84,04 счету ушло красным с минусом в К-т сальдо, так как счет 84.04 в версии 8,3 только пассивный,а в версии 8,2 был АП. Как исправить данную ситуацию - так как автоматом все предыдущие года ушли в к-т сальдо с минусом.
Отредактировано модератором, 17.03.2023.
20 марта 2023
12:08
Консультант ГК
Проведите инвентаризацию расходов (обязательств), которые вы отражали по дебету счета 84.04.
Возможно, там были учтены, например, те расходы, которые не учитываются при налогообложении. Это могут быть, в частности, выплачиваемая работникам материальная помощь, затраты на подарки сотрудникам к юбилеям и праздникам, членские взносы при добровольном членстве в некоммерческой организации, суммы расходов, превысившие по итогам года нормативы по нормируемым расходам и ряд других. В бухучете расходы за счет чистой прибыли, как правило, относят к расходам по обычным видам деятельности или прочим расходам. И отражают на счетах затрат (20, 26, 44 и пр.) или на счете 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы" (п. п. 2, 5, 11 ПБУ 10/99, Приложение к Письму Минфина от 06.02.2015 N 07-04-06/5027). Исключением являются санкции за нарушение правил налогообложения налогом на прибыль (они отражаются на счете 99), распределение чистой прибыли на выплату дивидендов участникам, направление ее на увеличение уставного капитала, на формирование резервного капитала (отражаются на счете 84 в пределах полученной прибыли).
Скорректировать учет неправомерно учтенных на счете 84 расходов текущего периода надо записью по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы" и кредиту счета 84.04. Неправомерно учтенные на счете 84 расходы прошлых периодов надо скорректировать записью сторно по дебету счета 84.04 и кредиту счета 84.01.
Расходы, которые учтены на счете 84 правомерно, перенесите проводкой в дебет счета 84.01 с кредита счета 84.04.
 
23 марта 2023
09:26
ID-70639b49ad
Посетитель
Благодарю!
23 марта 2023
22:12
Консультант ГК
Рады были помочь нашему подписчику!
Ответить
Cвежий номер «Главной книги»
  • НОВАЯ ФОРМА 6-НДФЛ ЗА I КВАРТАЛ 2024 г.: изучаем порядок заполнения
  • ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ОВЭД В СФР: что грозит за неподачу сведений
  • ПЛАТИТЬ ВЗНОСЫ ИЛИ НЕ ПЛАТИТЬ: 10 неочевидных ситуаций
  • ПЕРЕПРОДАЖА АВТО И МОТОЦИКЛОВ: новая формула для НДС
Читать
ПОЛЕЗНОЕ
АКТУАЛЬНОЕ
Нужное