Главная → Бухгалтерский форум → Доначисление НДС

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 13 июня 2023 г.

Доначисление НДС

ID-4576a296ad

Посетитель

0 баллов

09 июня 2023 г. в 12:04

Здравствуйте, мы на ОСНО продаем ОС взаимозависимому лицу (это орг-я, тоже на ОСНО). Цена значительно ниже рыночной. Цена сделки = 700 руб НДС Цена рыночная = 10 000 руб НДС Разница =9300 НДС Нужно ли доначислять НДС в размере 9300 руб.?

Ответы и обсуждение

Людмила

Знаток

5490 баллов (+10 за ответ)

09 июня 2023 г. в 14:35

Нет, не нужно.

ID-4576a296ad

Посетитель

0 баллов

09 июня 2023 г. в 14:45

elinala,здравствуйте. А почему не нужно, вы могли бы прокомментировать))

Людмила

Знаток

5490 баллов

09 июня 2023 г. в 15:23

потому что покупатель на ОСНО. Ст. 105.3 НК РФ, п.5

ID-4576a296ad

Посетитель

0 баллов

09 июня 2023 г. в 16:39 (ред. 09.06.23 в 16:40)

elinala, я вот тоже к этому склоняюсь, что в моем случае не надо доначислять НДС, тк покупатель на ОСНО. Просто как-то в голове не укладывается, почему законодательство разрешило следующее: Если одна из сторон неплательщик НДС, то надо доначислять НДС. Если обе стороны платят НДС, то НЕ надо доначислять НДС. Честно, вообще в этом логики не вижу. Поэтому и стала сомневаться и искать помощи на форуме))

Отмена

Людмила

Знаток

5490 баллов (+10 за ответ)

12 июня 2023 г. в 15:00

Потому что если одна сторона неплательщик, то это возможная схема про неуплату НДС. А если все на ОСНО, то бюджет не теряет. НДС ведь налог зеркальный. Один начислил, другой к вычету принял. А вот налог на прибыль доплатить придется.

ID-4576a296ad

Посетитель

0 баллов

13 июня 2023 г. в 09:29

elinala, если предположить, я-продавец (на ОСНО) доначислю НДС с разницы (цена рыноч. - цена сделки). Пример. Цена сделки=700 руб Цена рыноч=10 000 руб Разница=9300. Начислила НДС с 9300 руб*20%=1860 руб (расчеты очень утрированные). То выходит, что на 1860 руб, счёт-фактуру я оформлю только для себя. Потому что покупатель права на вычет НДС в таком случае не имеет, т.к. он не оплатил продавцу (мне) этот налог при приобретении имущества. И принцип зеркальности НДС тут не срабатывает.

Отмена

Людмила

Знаток

5490 баллов

13 июня 2023 г. в 15:38

Вот именно поэтому и не надо доначислять НДС ))

Ответить