Бухгалтерский форум:
последний ответ 02 июля 2023 г.
Бухгалтерский и налоговый учет: уменьшение расходов за прошлый период
I
ID-a9490a600a
Подписчик ГК
0 баллов
29 июня 2023 г. в 12:18
Управляющая компания ООО ТСЖ юридическое лицо.Система налогообложения УСН (Доходы минус расходы). В 2022г. принимались расходы в КУД и Р по актам выполненных услуг РСО МУП Горводоканал. Были признаны расходы 1.500.000 руб.В 2023г. по решению суда, которое вступило в силу в 2023г., расходы прошлого периода за 2022г., из-за плохого качества, предоставленных услуг были уменьшены на 500.000 руб.Бухгалтер должен сделать проводки по бухучету и налоговому учету в 2023г на основании решения суда, которое вступило в силу в 2023г. Интересует Налоговый учет - 500.000 руб. я должна теперь отразить в КУДиР, как доход в 2023г. и заплатить налог УСН? Какие проводки должна сделать по бухучету и налоговому учету?
Отредактировано модератором, 29.06.2023.
Ответы и обсуждение
Консультант ГК
Издательство «Главная книга»
02 июля 2023 г. в 21:27
По решению суда уменьшена цена некачественных работ и услуг. Следовательно, придется пересчитать налоговую базу за периоды, в которых стоимость некачественных работ и услуг оказала влияние на расходы, признанные в налоговом учете, и подать уточненные налоговые декларации (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письма Минфина России от 16.04.2019 N 03-0
Чтобы прочитать ответ, активируйте пробный доступ
Вам откроются также закрытые сервисы и все номера журнала «Главная книга»
Ответить
