Главная → Бухгалтерский форум → Как отразится уточненная декларация …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 14 октября 2024 г.

Как отразится уточненная декларация по налогу на прибыль за 2019 год на сальдо ЕНС

ID-eb0a0d8130

Посетитель

0 баллов

25 сентября 2024 г. в 13:57

Здравствуйте. Налогоплательщиком обнаружена ошибка в годовой декларации по налогу на прибыль за 2019 - завышены суммы в 210, 280, 281 строке. По декларации налог к уменьшению. Переплата закончилась по итогу 9 мес 2021 и в 2021 была недоплата налога из-за некорректной суммы переплаты. Вопрос: сейчас налогоплательщик хочет подать уточненную декларацию за 2019 (210 строка) - как это отразится на сальдо ЕНС и какой датой? Как рассчитать пени - с какой и по какую дату?

Отмена

Ответы и обсуждение

Любовь Ульянова

Посетитель

210 баллов

14 октября 2024 г. в 23:47

Если налогоплательщиком обнаружена ошибка в годовой декларации по налогу на прибыль за 2019 год, которая привела к завышению сумм в строках 210, 280 и 281, и при этом налог к уменьшению, то необходимо подать уточненную декларацию за 2019 год. Влияние на сальдо ЕНС Подача уточненной декларации приведет к следующим изменениям в сальдо единого налогового счета (ЕНС)

Отмена

Любовь Ульянова

Посетитель

210 баллов

14 октября 2024 г. в 23:47

Корректировка сальдо ЕНС: Будет скорректировано сальдо ЕНС, отражающее состояние расчетов с бюджетом по всем налогам. Это включает корректировку переплаты и недоимки. Пени: Будут пересчитаны пени за весь период, в течение которого существовала переплата, но с учетом фактически имевшейся суммы переплаты. Для расчета пеней необходимо определить следующие параметры: Дата возникновения недоимки: Пени начинают начисляться с даты, следующей за крайним сроком уплаты налога, до дня,

Отмена

Любовь Ульянова

Посетитель

210 баллов

14 октября 2024 г. в 23:48

предшествующего фактической уплате налога. Ставка рефинансирования ЦБ РФ: Используется ставка рефинансирования, действовавшая в соответствующие периоды времени.

Любовь Ульянова

Посетитель

210 баллов

14 октября 2024 г. в 23:48

Пример расчета пеней: Недоимка по налогу на прибыль: Сумма недоимки составила 100 000 рублей, образовавшаяся с 1 марта 2021 года по 1 сентября 2021 года. Сумма пеней: Пеня = Сумма × Ставка × Количество дней просрочки / 300. Пусть ставка рефинансирования была равна 5%. С 1 марта 2021 года по 28 февраля 2022 года: 366 дней × 100 000 рублей × 5% / 300 = 5 592 рубля. С 1 марта 2022 года по 1 сентября 2022 года: 184 дня × 100 000 рублей × 5% / 300 = 3 060 рублей.

Отмена

Любовь Ульянова

Посетитель

210 баллов

14 октября 2024 г. в 23:49

Действия Подача уточненной декларации: Подать уточненную декларацию за 2019 год с корректными данными. Уведомление налогового органа: Уведомить налоговый орган о необходимости проведения сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам. Проверка данных: Проверить и скорректировать данные в сальдо ЕНС, чтобы избежать дальнейших ошибок и штрафов

Отмена

Ответить