Бухгалтерский форум:
последний ответ 18 октября 2024 г.
УСН и НДС-2025: учитывать ли при определении доходов упрощенца возвраты авансов покупателям?
Б
Бух.П73
Подписчик ГК
0 баллов
18 октября 2024 г. в 08:57
В нашей организации за 2024 год планируется поступлений на 60,5 млн рублей. Но сейчас идет вопрос о расторжении договора с Заказчиком и мы будем делать ему возврат всего аванса, оплаченного им в декабре 2023 года в размере 1 млн. Соответственно, налогооблагаемая за 2024 по кассовому методу уменьшится на 1 млн.р и составит 59,5 млн.р. ФНС при определении доходов будет учитывать возвраты? Ведь в декларации будет указана сумма 59,5 млн доходов
Отредактировано модератором, 18.10.2024. Причина: Технические требования
Ответы и обсуждение
Консультант ГК
Издательство «Главная книга»
18 октября 2024 г. в 11:53
Добрый день!
Как мы поняли, вы применяете УСН и опасаетесь, что в 2025 г должны будете платить НДС.
По общему правилу если упрощенец вернул покупателю ранее полученную от него предоплату, на сумму такого возврата уменьшается сумма доходов упрощенца - причем доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат. (п.1 ст.346.17
Чтобы прочитать ответ, активируйте пробный доступ
Вам откроются также закрытые сервисы и все номера журнала «Главная книга»
Ответить
