Бухгалтерский форум:
последний ответ 16 апреля 2025 г.
Претензия и ее погашение имуществом в бухгалтерском и налоговом учете
I
ID-eacbf78b89
Подписчик ГК
0 баллов
17 марта 2025 г. в 13:51
Здравствуйте, компания на ОСН, МП, занимаемся сдачей в аренду танк-контейнеров. Арендатор утратил 2 танк-контейнера. По договору, клиент обязан возместить определенную сумму за танк-контейнер. Танк-контейнеры в 2023 году списали в тот период, когда имущество было утрачено на счет 91. Мы выставили в виде претензии без НДС сумму за танк-контейнеры. В 2025 клиент согласился погасить претензию аналогичным имуществом. Как нам отразить претензию и ее погашение имуществом в бух. и налоговом учете?
Ответы и обсуждение
Консультант ГК
Издательство «Главная книга»
20 марта 2025 г. в 14:56
Добрый день.
Бухучет претензии будет таким.
Д 76.02 - К 91.01 — претензия признана клиентом.
Д 08 - К 60 — получено имущество от клиента.
Д 19 - К 60 — отражен входной НДС.
Д 60 - К 76.02 – произведен зачет взаимных требований.
Для налога на прибыль стоимость ущерба, подлежащая возмещению клиентом, включается во внереализационные доходы (п. 3
Чтобы прочитать ответ, активируйте пробный доступ
Вам откроются также закрытые сервисы и все номера журнала «Главная книга»
Ответить
