Как в 6-НДФЛ отразить перерасчет зарплаты
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Как в 6-НДФЛ отразить перерасчет зарплаты

6 февраля 2017
14:24
Посетитель
Организация в феврале 2017г произвела перерасчет заработной платы за январь 2017г, в связи стем, что изначально не верно были отражены данные в табеле учета рабочего времени.Месяц начисления по данному перерасчету февраль 2017г. 10.02.2017 данный перерасчет выплачен сотруднику ,13.02.2017 перечислен НДФЛ за февраль в бюджет. Как отразить данный перерасчет по строке 100?
6 февраля 2017
14:24
Консультант ГК

По строке 100 раздела 2 формы 6-НДФЛ указывается дата фактического получения дохода, а это дата, на которую надо исчислить НДФЛ <п. 4.2 Порядка заполнения расчета, утв. Приказом ФНС от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@, п. 1 ст. 210, п. п. 1, 3 ст. 226 НК РФ>.

Датой фактического получения доходов в виде зарплаты считается последний день месяца, за который начислили зарплату <п. 2 ст. 223 НК РФ, Письмо ФНС от 09.08.2016 N ГД-4-11/14507 (п. 2)>.

Поскольку вы произвели пересчет зарплаты за январь 2017 г., то в строке 100 раздела 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г. нужно указать дату – 31.01.2017.

При этом отразите:

- в строке 110 «Дата удержания налога» – 10.02.2017;

- в строке 120 «Срок перечисления налога»   13.02.2017.

Ответить
ОПРОС
Воспользовались ли вы программой туристического кешбэка за отдых в России?
Да, нам удалось «урвать» путевку с компенсацией
Нет, отдых в России оплатили из «своего кармана»
Нет, предпочли российскому отдыху заграничный
Нет, решили провести отпуск дома/на даче
Нет, отпуска не было и пока не предвидится
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Такском, мероприятие 1 октября 2020Демодоступ_Коронавирус
Нужное