Как отражать сторно в 6-НДФЛ
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Как отражать сторно в 6-НДФЛ

7 февраля 2017
12:47
Посетитель
Если при начислении больничного за прошлый месяц от сторнировалась сумма начисленной зарплаты (т.к. ранее за дни больничного начислили рабочие часы) тогда в отчете 6 НДФЛ в строке 130 надо указать сумму больничного или сумму больничного за вычетом суммы сторно (т.е. не правильно начисленной окладной части за дни больничного)? Например: сотрудник с 30.01.2017 по 02.02.2017г находился на больничном, но в табеле за 30-31 января указали рабочие часы, за январь начислили полный оклад (н-р 20 000), но после того как сотрудник принес больничный в феврале сумму оклада за 30-31 удержали с начисленной суммы больничного (н-р больничный за период 30.01 по 02.02. 4000 руб, - 2400 руб (сторно за 30 по 31 января). Тогда получается в строке 100 и 110 дата выплаты больничного (н-р 13.02.2017), в строке 120- 28.02.2017, а в строке 130 - 4000 или 1600?
7 февраля 2017
12:47
Консультант ГК

Как мы поняли, вы произвели перерасчет до выплаты пособия 13.02.2017 и, соответственно, удержания и перечисления НДФЛ. Поэтому ничто не мешает вам заполнить форму 6-НДФЛ сразу с учетом правильных данных.

Операцию по выплате январской зарплаты в разделе 2 покажите так:

- строка 100 – 31.01.2017;

- строка 110 – 13.02.2017;

- строка 120 – 14.02.2017;

- строка 130 – 17 600, 00 (20 000,00 – 2400,00);

- строка 140 – сумма НДФЛ, удержанная при выплате зарплаты (с учетом перерасчета).

Что касается выплаты пособия, то его нужно показать в разделе 2 так:

- строка 100 – 13.02.2017;

- строка 110 – 13.02.2017;

- строка 120 – 28.02.2017;

- строка 130 – 4000 руб.;

- строка 140 – сумма НДФЛ, удержанная при выплате пособия.

И в разделе 1 формы 6-НДФЛ нужно отражать итоговые суммы с учетом произведенного перерасчета <Письмо ФНС от 24.05.2016 N БС-4-11/9248>.

 

Заметим, что допущенная ошибка не является счетной. Поэтому для удержания излишне начисленной зарплаты нужно получить заявление сотрудницы <п. 1. ст. 231 НК РФ>.

Ответить
ОПРОС
Воспользовались ли вы программой туристического кешбэка за отдых в России?
Да, нам удалось «урвать» путевку с компенсацией
Нет, отдых в России оплатили из «своего кармана»
Нет, предпочли российскому отдыху заграничный
Нет, решили провести отпуск дома/на даче
Нет, отпуска не было и пока не предвидится
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
РеспектДемодоступ_Коронавирус
Нужное