Подписаться на журнал
Получить демодоступ
к журналу
Задать вопрос специалисту
Связатьсяс нами
|
Войти на сайт Ввести код доступа |
![]() |
![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() |
|
![]() |
Войти на сайт Ввести код доступа |
|
Подписаться на журнал Получить демодоступ к журналу Задать вопрос специалисту | ||
![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() |
В разделе 2 расчета 6-НДФЛ отпускные нужно показать в том периоде, когда соответствующая операция согласно НК РФ завершена <Письмо ФНС от 15.12.2016 N БС-4-11/24063@>.
Датой получения доходов в виде отпускных считается день их выплаты и на эту дату нужно исчислить и удержать НДФЛ <подп.1 п.1 ст.223, п.3, п.4 ст.226 НК РФ>. Перечислить в бюджет НДФЛ с отпускных нужно не позднее последнего числа месяца, в котором они выплачены <п.6 ст. 226 НК РФ>. Если срок перечисления налога приходится на выходной/праздничный день, то он переносится на ближайший следующий за ним рабочий день <п. 7 ст. 6.1 НК РФ>. Следовательно, крайний срок перечисления НДФЛ с декабрьских отпускных – 09.01.2017 г. То есть операция по выплате отпускных завершена в I квартале 2017 года. А значит, и отразить ее нужно в разделе 2 формы 6-НДФЛ за I квартал 2017 года, указав:
- по строке 100 «Дата фактического получения дохода» 15.12.2016;
- по строке 110 «Дата удержания налога» 15.12.2016;
- по строке 120 «Срок перечисления налога» 09.01.2017;
- по строкам 130, 140 соответствующие суммы доходов и НДФЛ.
Обратите внимание, что в раздел 1 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г. эти выплаты не попадут, их нужно отразить в расчете 6-НДФЛ за 2016 год.
Сдали уточненку и доплатили НДС | |
Отстояли спорные вычеты | |
Что-то не отстояли, но что-то сняли, подав уточненку | |
У нас не было НДС-разрывов |
Используется
для
индексации зарплаты
Используется для
расчёта отдельных показателей
Задавать вопросы и отвечать на них могут только
зарегистрированные
пользователи
Авторизуйтесь или Зарегистрируйтесь