Как в 2-НДФЛ отразить перерасчет отпускных
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Как в 2-НДФЛ отразить перерасчет отпускных

8 февраля 2017
13:20
Посетитель
Вопрос о заполнении 2 НДФЛ: сотрудник в августе был отправлен в отпуск (период отпуска 04/16-04/17), были начислены и выплачены отпускные по коду 2012. В октябре 2016 он уволился. На момент увольнения сделан перерасчет по излишне начисленным отпускам, код 2012 за октябрь в справке 2 НДФЛ получился с "минусом". В целом за октябрь 2016 результат плюсовой т к код 2000 (зарплата за октябрь)больше минусового 2012 кода и сотрудник даже получил деньги при расчете. ФНС по электронным обменам не приняла данную справку с мотивацией "не должно быть минусов". Как заполнить в этой ситуации справку они ответ не дают, к справочных системах тоже не нашла ответа. Хотя картина стандартная при увольнении сотрудника, не отработавшего период по отгулянному отпуску.
8 февраля 2017
13:20
Консультант ГК

Если на момент увольнения работника количество оплаченных ему дней отпуска превышает количество причитающихся дней, разница в отпускных подлежит удержанию при окончательном расчете с работником (ч.2 ст.137 ТК РФ).

Порядок заполнения 2-НДФЛ (Приказ ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@) не предусматривает отрицательных значений в Разделе 3.

В этой связи на сумму удержания за отпуск необходимо уменьшить величину дохода, полученного физлицом по коду 2000 в октябре 2016 года (месяце увольнения), поскольку именно из этой суммы фактически происходит удержание.

Ответить
ОПРОС
Воспользовались ли вы программой туристического кешбэка за отдых в России?
Да, нам удалось «урвать» путевку с компенсацией
Нет, отдых в России оплатили из «своего кармана»
Нет, предпочли российскому отдыху заграничный
Нет, решили провести отпуск дома/на даче
Нет, отпуска не было и пока не предвидится
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Такском, мероприятие 1 октября 2020Ю-Софт
Нужное