Бухгалтерский форум:
последний ответ 09 февраля 2017 г.
Декабрьский НДФЛ в 6-НДФЛ: 1 раздел
Посетитель
баллов
09 февраля 2017 г. в 11:00
1.Заработная плата за декабрь 2015 года выплачена в январе 2016г. НДФЛ удержан и перечислен в январе 2016г. В 6-НДФЛ за 1 квартал данная операция отражена в разделе 2. Надо ли отражать НДФЛ удержанный по данной операции в строке 070
раздела 1 6-НДФЛ за 1 квартал? Нужно ли сдавать уточненый 6-НДФЛ?
2.Заработная плата за декабрь 2016г. выплачена 9 января 2017г. Надо ли отражать НДФЛ по данной операции в строке 070 раздела 1 6-НДФЛ за 2016 год.
Ответы и обсуждение
баллов
09 февраля 2017 г. в 11:00
1. Да, НДФЛ удержанный в январе 2016 г. c зарплаты за декабрь 2015 г. нужно отразить в строке 070 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 г. Подробнее об этом, а также о представлении уточненных расчетов читайте в ответе на вопрос: «Декабрьская зарплата, отпускные и больничные» (ответ на вопрос 1).
2. Нет, не надо, ведь вы его в 2016 году не удержали. Это произошло только в январе 2017 года при выплате зарплаты. Подробно об этом читайте в ответах на вопрос: «Отражение в отчетах зарплаты за декабрь».
Ответить
