Бухгалтерский форум:
последний ответ 13 февраля 2017 г.
В 6-НДФЛ строки с минусом?
Посетитель
баллов
13 февраля 2017 г. в 09:56
Добрый день!
В ноябре-декабре 2016 г. работники находились в отпуске без сохранения заработной платы.
В декабре некоторым из них была выплачена не облагаемая НДФЛ материальная помощь.
По правилам исчисления НДФЛ за ноябрь-декабрь были предоставлены вычеты на детей за счет чего был произведен перерасчет ранее удержанного НДФЛ в сторону уменьшения.
Таким образом, на 31.12.2016 г. образовались суммы излишне удержанного налога, которые вернуть работникам не представилось возможным.
Для того чтобы раздел 1 формы 6-НДФЛ сошёлся с разделом 2 нарастающим итогом с начала года, в разделе 2 следует отразить сумму НДФЛ на 31.12.2016 г. со знаком "-", то есть то, что было излишне удержано.
Вопрос: Можно ли в разделе 2 формы 6-НДФЛ отражать НДФЛ со знаком "-" ? Если нет, то какой выход из этой ситуации?
Ответы и обсуждение
баллов
13 февраля 2017 г. в 09:56
В разделе 2 формы 6-НДФЛ не должно быть сумм со знаком "-". Таким образом, в этом разделе вообще не будут отражаться какие-либо выплаты и начисления за ноябрь и декабрь 2016 года.
Налоговая инспекция в карточке расчетов с бюджетом по вашей организации увидит, что НДФЛ переплачен. Возвращать его работники будут самостоятельно, подавая декларацию за 2016 год.
Ответить
