БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Филиал с необлагаемыми НДС операциями

27 сентября 2017
12:03
Посетитель
ООО открыло филиал в другом городе, филиал выделен на отдельный баланс, деятельность головного предприятия пассажирские заказные, пригородные перевозки на ОСНО и облагаются НДС. У филиала деятельность городские пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию по муниципальной программе, которые не облагаются НДС согласно ст. 149. По НДС отчитывается головное предприятие, учет ведется в отдельных программах 1С 8,3. и получается, что головному нужно будет тоже разносить и в своей программе реализацию и покупки филиала, чтобы в книги покупок и продаж попали данные по филиалу и отразились в разделе 12 декларации по НДС. Так?
27 сентября 2017
12:03
Консультант ГК

Да, вы должны организовать свой учет таким образом, чтобы иметь возможность отразить в декларации по НДС данные, в том числе, и по деятельности филиала. Ведь налогоплательщиками НДС признаются организации <п. 2 ст. 11, п. 1 ст. 143 НК РФ, Письмо УФНС России по г. Москве от 27.03.2007 № 19-11/028237>. Соответственно организации, у которых есть филиалы, платят налог и представляют декларацию централизованно по месту налогового учета головной организации<п. 2 ст. 174 НК РФ>.

Что же касается заполнения НДС-декларации, то поскольку филиал ведет деятельность, не облагаемую НДС, сведения о таких операциях вам нужно будет показать в разделе 7 декларации по НДС.

Ответить
ОПРОС
Будете ли вы получать субсидию на трудоустройство безработных?
Да, уже подали заявление
Да, уже приняли на работу тех, кого направил центр занятости
Нет, поскольку не удовлетворяем всем условиям программы
Нет, опасаемся, что придется возвращать субсидию
Нет, у нас нет вакансий
А что это за субсидия?
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

5.5%
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
РеспектЯндекс.Дзен
Нужное