Новости Тренинги Типовые ситуации Калькуляторы Формы
Журнал Вебинары Календарь Консультации Форум Тесты

НДС с аванса при зачете требований

28 сентября 2017
17:09
Посетитель
По одному договору образовалась переплата, которую решили зачесть в счет оплаты за выполненные работы по другому договору. По первому договору был начислен НДС с аванса и выставлен счет-фактура на аванс. При проведении зачета что делать с авансовым НДС по первому договору и как это отразить в декларации по НДС?
28 сентября 2017
17:09

По мнению Минфина, принять НДС к вычету с зачтенной суммы на дату зачета нельзя, так как в таком случае не происходит возврата денег покупателю <п. 5 ст. 171 НК РФ; Письма Минфина от 24.11.2016 № 03-07-11/69332, от 12.11.2015 № 03-07-11/65164>.
    Безопасно принять НДС к вычету (в полной сумме по авансовому счету-фактуре) вы сможете, когда состоится отгрузка товаров (работ, услуг) <п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ>. Этот вычет отражается в декларации в общем порядке – по строке 170 раздела 3. Если же вы все-таки решите воспользоваться частичным вычетом на дату зачета, то такой вычет отражается по строке 120 раздела 3.

Ответить
Cвежий номер «Главной книги»
  • НДФЛ И ВЗНОСЫ ЗА ДЕКАБРЬ: когда перечислить и какие уведомления сдать
  • ЗАРПЛАТА И ПРЕМИИ РАБОТНИКАМ: когда платить и сколько
  • НДС-ВОПРОСЫ: у. е., налоговые агенты и другое
  • НОВОГОДНЯЯ ШПАРГАЛКА: как учесть расходы на праздник
Читать
ПОЛЕЗНОЕ
АКТУАЛЬНОЕ

КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Вебинар 13 декабря НА ПРАВАХ РЕКЛАМЫ
ИНДЕКСЫ
Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.83%
декабрь 2023 г.
Москва МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

24 801

Примечание

Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

15%
Нужное