Главная → Бухгалтерский форум → НДС с аванса при …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 28 сентября 2017 г.

НДС с аванса при зачете требований

Посетитель

0 баллов

28 сентября 2017 г. в 17:09

По одному договору образовалась переплата, которую решили зачесть в счет оплаты за выполненные работы по другому договору. По первому договору был начислен НДС с аванса и выставлен счет-фактура на аванс. При проведении зачета что делать с авансовым НДС по первому договору и как это отразить в декларации по НДС?

Ответы и обсуждение

0 баллов

28 сентября 2017 г. в 17:09

По мнению Минфина, принять НДС к вычету с зачтенной суммы на дату зачета нельзя, так как в таком случае не происходит возврата денег покупателю <п. 5 ст. 171 НК РФ; Письма Минфина от 24.11.2016 № 03-07-11/69332, от 12.11.2015 № 03-07-11/65164>.
Безопасно принять НДС к вычету (в полной сумме по авансовому счету-фактуре) вы сможете, когда состоится отгрузка товаров (работ, услуг) <п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ>. Этот вычет отражается в декларации в общем порядке – по строке 170 раздела 3. Если же вы все-таки решите воспользоваться частичным вычетом на дату зачета, то такой вычет отражается по строке 120 раздела 3.

Отмена

Ответить