Начисление НДС на ТМЦ для обслуживания столовой
22 апреля 2019
14:44
14:44
ID-553b9e177e
Посетитель
На балансе предприятия числится столовая и общежитие. Обязано ли предприятие начислить НДС на ТМЦ переданные для обслуживания столовой и общежития в соответствии с п.п 2 п1 ст 146 НК РФ? Вычеты по приобретенным ТМЦ предприятие не применяло
23 апреля 2019
12:29
12:29
ID-9c999e7cc8
Посетитель
Вы обязаны начислить НДС, если расходы по переданным столовой и общежитию ТМЦ нельзя учесть при расчете налога на прибыль по той причине, что они названы в ст. 270 НК или не соответствуют критериям ст. 252 НК (экономическая обоснованность и подтверждение документами). Посмотрите только п. 2 и 3 ст. 149 НК (освобождение от налогообложения) – если под что-нибудь из этих пунктов подпадает ваша передача ТМЦ, тогда с нее начислять НДС не нужно.
23 апреля 2019
12:29
12:29
ID-9c999e7cc8
Посетитель
Что значит «вычеты не применяли» - не ставили входной НДС по этим ТМЦ к вычету? Если нужно начислить НДС при передаче ТМЦ столовой и общежитию, то и входной НДС можно принять к вычету, потому что
получается, что вы используете эти ТМЦ в облагаемых НДС операциях (подп. 1 п. 2 ст. 171 НК).
Ответить