Главная → Бухгалтерский форум → Декларация по прибыли по …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 06 августа 2019 г.

Декларация по прибыли по ОП, если в целом по организации убыток

ID-95abed512c

Посетитель

0 баллов

29 июля 2019 г. в 11:39

Добрый день! ООО на ОСНО, имеем обособленное подразделение без выделенного баланса. Как заполнить декларацию по прибыли, если по обособленному подразделению прибыль, а в целом по организации убыток? Смотрела много статей, но такой ситуации не встретила.

Ответы и обсуждение

ID-f742d028ad

Посетитель

70 баллов

31 июля 2019 г. в 09:39

Тут нет никаких особенностей. Заполняете все в общем порядке. Что именно не сходится?

ID-95abed512c

Посетитель

0 баллов

31 июля 2019 г. в 10:08

Не то чтобы не сходилось. Не пойму вообще, нужно ли эту прибыль обособки как-то отражать (ну и платить, соответственно), если в целом убыток? Налогооблагаемой базы в целом по организации получается нет, прибыли нет, соответственно и долю обособки не выделишь (своего баланса у них нет). Это мы по управленческому учету видим, что обособленное подразделение заработало больше чем потратило, но его прибыль "съело" головное подразделение. Выходит, что по обособке сдаем нулевую декларацию?

Отмена

Ronalda

Посетитель

520 баллов

06 августа 2019 г. в 15:23

То, что вы видите прибыль по ОП по данным управленческого учета в декларации по прибыли не показывается. Если общий финансовый результат по организации убыток (то есть убыток по головному подразделению + прибыль по обособленному подразделению), то распределять вам действительно нечего. Ведь в строке 030 приложения № 5 к листу 02 по ОП надо указывать налоговую базу в целом по организации. В эту строку она переносится из строки 120 листа 02 декларации по прибыли.

Отмена

Ronalda

Посетитель

520 баллов

06 августа 2019 г. в 15:24

Но если у вас убыток, то по строке 120 листа 02, а также по строкам 030, 050 (налоговая база исходя из доли по ОП) и 070 (сумма налога) Приложения № 5 по обособке надо проставить нули («0») (п. 2.3, 5.5, 10.2 Порядка заполнения декларации по прибыли). Но все-таки декларация по обособке будет не совсем нулевая. Те показатели, которые можно заполнить, должны быть заполнены.

Отмена

Ronalda

Посетитель

520 баллов

06 августа 2019 г. в 15:25

В частности, в приложении № 5 по ОП, это строки: 040, где надо указать долю налоговой базы по ОП, 060, где указывается ставка налога в региональный бюджет. По строке 080 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. Разумеется, если они у вас были

Ответить