НДС и налог на прибыль у цедента
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

НДС и налог на прибыль у цедента

26 декабря 2019
16:44
kosyakova
Посетитель
ООО заключило договор цессии (по договору займа). Мы являемся цедентом. Уступка НДС не облагается. Это значит мы должны заполнить раздел 7 НД по НДС с кодом 1010258, раздельный учет НДС. В НД по налогу на прибыль заполнить (требование уступлено после наступления срока платежа) стр. 013 прил.№1 к листу 02- выручка требования, по стр 059 прил №2 к листу 02- сумма уступленного долга. В разделе 7 НД по НДС мы указываем в графе 1 код 1010258, в графе 2 сумму уступленного долга, а графы 3 и 4 тоже з
27 декабря 2019
10:42
Консультант ГК

Про отражение указанной операции в декларации по налогу на приыбль мы рассказывали здесь.

 

27 декабря 2019
14:05
Консультант ГК

Графы 3 и 4 раздела 7 НДС-декларации налогоплательщики не заполняют только в отношении операций, не признаваемых объектом налогообложения, а также в случае, когда Россия не признается местом реализации. А цессия по договору займа – это операция, освобожденная от НДС. Поэтому получается, что заполнять эти графы нужно. Конечно, если у вас есть для этого данные. В графе 3 покажите стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС, которые были использованы для операции по заключению договора цессии. А в графе 4 - не принимаемый к вычету входной НДС, который относится к операции по заключению вами договора цессии.

Ответить
ОПРОС
Воспользовались ли вы программой туристического кешбэка за отдых в России?
Да, нам удалось «урвать» путевку с компенсацией
Нет, отдых в России оплатили из «своего кармана»
Нет, предпочли российскому отдыху заграничный
Нет, решили провести отпуск дома/на даче
Нет, отпуска не было и пока не предвидится
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Демодоступ_КоронавирусТакском, мероприятие 1 октября 2020
Нужное